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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理概述2

一、财务与财务管理2

二、财务管理的环节4

第二节 财务管理的目标5

一、财务管理机构5

二、财务管理的目标5

三、现代企业中的代理制度7

第三节 金融市场9

一、金融市场的类型与作用9

二、金融市场的构成要素10

三、金融资产的价值决定11

第二章 风险与收益分析15

第一节 风险与收益的基本原理16

一、资产的收益与收益率16

二、资产的风险20

第二节 资产组合的风险与收益分析25

一、资产组合的风险与收益25

二、非系统风险与风险分散27

三、系统风险及其衡量27

第三节 证券市场理论29

一、风险与收益的一般关系29

二、资本资产定价模型30

三、套利定价理论30

第三章 资金时间价值与证券评价35

第一节 资金时间价值36

一、资金时间价值的概念36

二、资金时间价值的计算方法36

第二节 普通股及其评价49

一、股票与股票收益率49

二、股票的评价51

第三节 债券及其评价52

一、债券的定义52

二、债券的构成要素53

三、债券的估价54

第四章 项目投资和证券投资59

第一节 投资概述60

一、投资的含义60

二、投资的种类60

第二节 项目投资的现金流量分析61

一、项目投资的含义61

二、投资项目的类型与投资主体61

三、项目计算期的构成和资金投入方式62

四、项目投资金流量分析62

五、净现金流量的确定65

第三节 项目投资决策评价指标及其运用68

一、投资决策评价指标及其类型68

二、项目投资决策评价指标的运用75

第四节 证券投资的目的、种类及风险79

一、证券及其种类79

二、证券投资的目的80

三、证券投资的种类81

四、证券投资的基本程序81

五、证券投资风险82

第五节 金融资产投资84

一、股票投资84

二、债券投资85

三、基金投资85

四、衍生金融资产投资88

第五章 营运资金管理100

第一节 营运资金的含义与特点101

一、营运资金的概念101

二、营运资金的特点102

三、营运资金的管理原则103

四、营运资金的周转104

第二节 现金的管理105

一、现金管理的目的与内容105

二、现金管理的有关规定106

三、现金的成本106

四、现金回收的管理107

五、现金支出的管理108

六、最佳现金持有量的确定108

第三节 应收账款的管理112

一、应收账款的功能与成本112

二、应收账款管理政策的制定114

三、应收账款的日常控制121

第四节 存货的管理125

一、存货的功能与成本125

二、存货的控制方法126

三、及时生产的存货系统135

第六章 筹资管理139

第一节 企业筹资概述140

一、企业筹资的含义与分类140

二、筹资渠道与筹资方式141

三、企业筹资的基本原则142

四、资金需要量预测143

第二节 权益性筹资148

一、吸收直接投资148

二、发行普通股150

三、留存收益153

第三节 长期负债筹资154

一、长期借款154

二、发行债券155

三、融资租赁157

第四节 短期负债筹资160

一、短期借款160

二、商业信用162

三、应收账款转让164

第七章 资金成本与资金结构169

第一节 资金成本170

一、资金成本的概念及构成170

二、资金成本的作用170

三、影响资本成本高低的因素172

四、资金成本的计算173

第二节 杠杆原理187

一、经营风险和财务风险187

二、杠杆效应的含义188

三、经营杠杆191

四、财务杠杆195

五、复合杠杆200

第三节 资金结构205

一、资金结构概述205

二、最佳资金结构的确定210

三、影响资金结构决策的因素216

四、资金结构的调整217

第八章 收益分配221

第一节 收益分配概述222

一、收益分配的基本原则222

二、确定收益分配政策时应考虑的因素222

三、股利分配对公司股价的影响以及股利理论224

第二节 股利政策225

一、剩余股利政策226

二、固定或稳定增长股利政策226

三、固定股利支付率政策228

四、低正常股利加额外股利政策229

第三节 股利分配程序与方案231

一、股利分配程序231

二、股利分配方案的确定232

三、股利的发放234

第四节 股票分割和股票回购235

一、股票分割235

二、股票回购236

第九章 财务预算243

第一节 财务预算体系244

一、财务预算概述244

二、财务预算的功能与作用244

三、全面预算体系246

四、预算编制的原则和程序246

五、预算编制的组织工作247

第二节 财务预算的编制方法248

一、固定预算与弹性预算248

二、增量预算与零基预算254

三、定基预算与滚动预算256

第三节 日常业务预算和特种决策预算259

一、日常业务预算259

二、特种决策预算270

第四节 现金预算与预计财务报表的编制272

一、现金预算272

二、财务费用预算275

三、预计财务报表的编制275

第十章 财务成本控制282

第一节 内部控制概述283

一、内部控制的基本概念及特点283

二、内部控制的目标284

三、内部控制的要素284

四、内部控制制度设计的原则286

五、内部控制的方法286

第二节 财务控制288

一、财务控制概述288

二、责任中心291

三、责任结算与核算299

第三节 成本控制303

一、成本控制的含义及制定原则303

二、成本控制的程序304

三、成本控制的分类305

四、标准成本控制方法305

五、成本控制的其他方法简介313

第十一章 财务分析与业绩评价319

第一节 财务分析的意义与内容320

一、财务分析的意义320

二、财务分析的内容321

第二节 财务分析的方法322

一、比较分析法322

二、因素分析法322

三、比率分析法323

四、趋势分析法324

第三节 财务指标分析325

一、单项财务指标分析325

二、综合财务分析344

第四节 业绩评价348

一、业绩评价的含义348

二、业绩评价的内容348

三、业绩评价指标348

四、评价标准349

五、评价方法350

六、综合评价报告352

参考文献357

附录358