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第一章 绪论1

1.1 财务管理的对象与内容1

1.1.1 财务管理的对象2

1.1.2 财务管理的内容3

1.1.3 财务关系4

1.2 财务管理的目标4

1.2.1 利润最大化4

1.2.2 企业价值最大化5

1.2.3 财务管理目标的实现6

1.3 财务管理的工具7

1.3.1 财务预测7

1.3.2 财务决策8

1.3.3 财务计划8

1.3.4 财务控制9

1.3.5 财务分析9

1.4 财务管理的基本理念9

1.4.1 资金时间价值观念10

1.4.2 收益与风险权衡观念10

1.4.3 现金流量观念11

1.4.4 守法诚信观念11

1.4.5 创新观念12

1.5 财务管理的环境12

1.5.1 经济环境12

1.5.2 法律环境13

1.5.3 金融市场环境15

第二章 价值原理19

2.1 资金时间价值19

2.1.1 资金时间价值的含义20

2.1.2 资金时间价值的计算20

2.2 风险价值32

2.2.1 风险的含义32

2.2.2 风险的种类32

2.2.3 风险价值的计算33

第三章 项目投资决策40

3.1 项目投资决策概述41

3.1.1 项目投资的种类41

3.1.2 项目投资的程序41

3.2 项目投资现金流量预测与估算42

3.2.1 项目投资现金流量的含义42

3.2.2 项目投资现金流量的构成及估算42

3.2.3 现金流量估算注意的问题44

3.2.4 项目投资现金流量估算举例45

3.3 项目投资决策方法47

3.3.1 静态回收期法48

3.3.2 投资收益率法49

3.3.3 动态回收期法49

3.3.4 净现值法50

3.3.5 现值指数法51

3.3.6 内部收益率法52

3.4 项目投资的风险处置55

3.4.1 风险调整贴现率法55

3.4.2 肯定当量法（风险调整现金流量法）58

第四章 证券投资决策67

4.1 证券投资决策的基本原理67

4.2 债券投资财务评价69

4.2.1 债券的价值69

4.2.2 债券的市场收益率70

4.3 股票投资财务评价70

4.3.1 股票的价值70

4.3.2 股票投资收益率73

4.4 证券组合投资财务评价73

4.4.1 证券组合投资的收益73

4.4.2 证券组合投资的风险74

4.4.3 证券投资组合收益与风险案例分析75

4.4.4 资本资产定价模型77

第五章 长期资本融资85

5.1 融资管理概述85

5.1.1 企业融资的分类86

5.1.2 企业融资的渠道和方式87

5.2 股权融资87

5.2.1 吸收直接投资87

5.2.2 股票融资88

5.2.3 留存收益融资93

5.3 长期借款融资93

5.3.1 长期借款协议的条款94

5.3.2 长期借款的成本95

5.3.3 长期借款融资的优缺点95

5.4 债券融资95

5.4.1 债券的性质与分类95

5.4.2 债券的发行97

5.4.3 债券的偿还98

5.4.4 债券的信用评级98

5.4.5 债券融资的优缺点100

5.5 融资租赁融资100

5.5.1 租赁的种类101

5.5.2 融资租赁的形式102

5.5.3 融资租赁的租金103

5.5.4 融资租赁融资的优缺点104

5.6 其他融资方式105

5.6.1 期权106

5.6.2 认股权证融资107

5.6.3 可转换债券融资108

第六章 资本结构决策119

6.1 资本成本119

6.1.1 资本成本的含义与分类119

6.1.2 资本成本的作用120

6.1.3 个别资本成本的计量120

6.1.4 综合资本成本的计量124

6.1.5 边际资本成本的计量125

6.2 杠杆效应128

6.2.1 与杠杆有关的财务概念128

6.2.2 经营杠杆129

6.2.3 财务杠杆132

6.2.4 复合杠杆135

6.3 资本结构136

6.3.1 资本结构理论136

6.3.2 资本结构决策的影响因素138

6.3.3 资本结构决策方法139

第七章 营运资本管理149

7.1 营运资本管理策略150

7.1.1 营运资本的含义与分类150

7.1.2 营运资本的管理目标151

7.1.3 营运资本的管理策略152

7.2 现金及短期有价证券的管理154

7.2.1 持有现金的动机154

7.2.2 现金管理的目标155

7.2.3 最佳现金持有量的确定155

7.2.4 短期有价证券管理160

7.3 应收账款管理161

7.3.1 应收账款的意义161

7.3.2 信用政策内容162

7.3.3 信用政策的决策163

7.3.4 应收账款日常管理166

7.4 存货管理168

7.4.1 存货管理的目的168

7.4.2 存货经济订货批量的确定168

7.4.3 存货日常管理173

7.5 短期融资175

7.5.1 短期借款175

7.5.2 商业信用178

第八章 收益分配185

8.1 收益分配概述186

8.1.1 收益分配的对象186

8.1.2 收益分配的顺序187

8.2 股利政策188

8.2.1 股利理论188

8.2.2 影响股利政策的因素190

8.2.3 股利政策的主要类型193

8.3 股利的种类和股利的发放程序194

8.3.1 现金股利194

8.3.2 股票股利195

8.3.3 股利的特殊形式195

8.3.4 股利的发放程序199

第九章 财务分析203

9.1 财务分析的内涵与目的204

9.2 企业基本的财务报告204

9.2.1 资产负债表204

9.2.2 利润表206

9.2.3 现金流量表208

9.2.4 所有者权益变动表210

9.2.5 财务报表附注210

9.3 财务比率分析211

9.3.1 偿债能力比率211

9.3.2 企业营运能力比率217

9.3.3 企业盈利能力比率220

9.3.4 现金流量比率223

9.3.5 市场价值比率224

9.4 因素分析和财务综合分析225

9.4.1 因素分析法225

9.4.2 财务综合分析228

第十章 企业并购的财务管理233

10.1 企业并购的经济动因233

10.1.1 企业兼并与收购234

10.1.2 企业并购的类型234

10.1.3 企业并购的经济动因235

10.2 企业并购决策分析236

10.2.1 企业并购的成本分析236

10.2.2 企业并购的风险分析237

10.2.3 企业并购的收益分析237

10.2.4 企业并购价格的确定239

10.3 企业并购后的整合管理240

附录244

参考文献252