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第一章 现场检查基本原理1

第一节 现场检查的目的和作用1

一、现场检查在金融监管中的位置及含义1

二、现场检查的目的1

三、现场检查的作用2

第二节 现场检查的原则3

一、内控优先原则3

二、风险性与合规性并重原则3

三、效率原则3

四、公平对待原则3

五、公开监管原则3

六、延伸原则4

第三节 现场检查的内容4

一、现场检查的内容4

二、现场检查内容设计的要点6

第四节 现场检查的种类与方法6

一、现场检查的种类6

二、现场检查的方法7

三、现场检查的分析方法8

第五节 现场检查抽样9

一、抽样检查的程序9

二、抽样检查的原则9

三、抽样检查的方法10

四、有关抽样的几个具体问题11

第六节 现场检查的法律事务12

一、现场检查的法律前提12

二、金融违法行为的种类及金融行政处罚的种类13

第二章 现场检查操作流程15

第一节 现场检查准备阶段15

一、现场检查准备阶段流程图15

二、现场检查准备阶段流程15

第二节 现场检查实施阶段20

一、现场检查实施阶段流程图20

二、现场检查实施阶段流程20

第三节 现场检查报告阶段26

一、现场检查报告阶段流程图26

二、现场检查报告阶段流程26

第四节 现场检查处理阶段28

一、现场检查处理阶段流程图28

二、现场检查处理阶段的流程28

第五节 检查档案整理阶段29

一、立卷建档29

二、编写档案目录29

三、制作档案封面和档案管理29

四、建立电子版现场检查档案29

第三章 贷款及表内其他授信业务40

第一节 综述40

一、业务概述40

二、现场检查目标43

三、现场检查要点43

四、现场检查程序44

五、主要监管依据48

第二节 授信管理49

一、授信政策49

二、授权管理50

三、统一授信51

四、岗位职责分离53

五、授信前调查53

六、授信评审及决策55

七、授信后管理58

八、尽职调查60

九、授信档案管理61

十、授信管理信息系统62

十一、抵（质）押品管理62

十二、账务处理63

第三节 贷款风险分类63

一、业务概述63

二、现场检查要点73

三、现场检查程序74

第四节 贷款集中、关联企业贷款和关联交易78

一、业务概述78

二、现场检查要点81

三、现场检查程序82

第五节 公司授信84

一、业务概述84

二、现场检查要点85

三、现场检查程序86

第六节 贸易融资88

一、业务概述88

二、现场检查要点89

三、现场检查程序90

第七节 房地产贷款91

一、业务概述91

二、现场检查要点95

三、现场检查程序96

第八节 银团贷款98

一、业务概述98

二、现场检查要点99

三、现场检查程序100

第九节 项目融资103

一、业务概述103

二、现场检查要点103

三、现场检查程序103

第十节 个人授信业务107

一、业务概述107

二、现场检查要点109

三、现场检查程序111

第四章 非信贷资产123

第一节 综述123

一、业务概述123

二、现场检查目标124

三、主要监管依据124

第二节 存放125

一、业务概述125

二、现场检查要点127

三、现场检查程序128

第三节 拆放同业133

一、业务概述133

二、现场检查要点134

三、现场检查程序135

第四节 证券和投资139

一、业务概述139

二、现场检查要点145

三、现场检查程序147

第五节 固定资产152

一、业务概述152

二、现场检查要点158

三、现场检查程序160

第六节 无形及递延资产167

一、业务概述167

二、现场检查要点170

三、现场检查程序171

第七节 应收款175

一、业务概述175

二、现场检查要点176

三、现场检查程序177

第八节 现金及银行存款180

一、业务概述180

二、现场检查要点181

三、现场检查程序183

第九节 抵债资产187

一、业务概述187

二、现场检查要点189

三、现场检查程序190

第五章 存款及表内其他负债206

第一节 综述206

一、业务概述206

二、现场检查目标207

三、主要监管依据207

第二节 存款208

一、业务概述208

二、现场检查要点211

三、现场检查程序214

第三节 同业存放、拆入218

一、业务概述218

二、现场检查要点219

三、现场检查程序220

第四节 证券融资223

一、业务概述223

二、现场检查要点224

三、现场检查程序225

第五节 其他负债227

一、业务概述227

二、现场检查要点230

三、现场检查程序231

第六章 财务管理244

第一节 综述244

一、业务概述244

二、现场检查目标244

二、现场检查要点246

三、现场检查程序246

第三节 营业收入、成本与费用247

一、业务概述247

二、现场检查要点251

三、现场检查方法251

第四节 资产减值准备262

一、业务概述262

二、现场检查要点264

三、现场检查程序265

第五节 利润及利润分配266

一、业务概述266

二、现场检查要点272

三、现场检查程序272

第七章 中间业务292

第一节 综述292

一、业务概述292

二、现场检查目标293

三、主要监管依据293

第二节 票据业务294

一、业务概述294

二、现场检查要点295

三、现场检查程序298

第三节 结售汇业务301

一、业务概述301

二、现场检查要点301

三、现场检查程序302

第四节 信用证304

一、业务概述304

二、现场检查要点305

三、现场检查程序306

第五节 银行卡业务308

一、业务概述308

二、现场检查要点312

三、现场检查程序314

第六节 代理业务317

一、业务概述317

二、现场检查要点324

三、现场检查程序327

第七节 银行承兑汇票327

一、业务概述327

二、现场检查要点329

三、现场检查程序330

第八节 保函与备用信用证332

一、保函业务332

二、备用信用证业务336

第九节 贷款承诺338

一、业务概述338

二、现场检查要点338

三、现场检查程序339

第十节 交易类中间业务340

一、代客外汇买卖业务340

二、代客金融衍生工具交易342

第十一节 基金托管业务345

一、业务概述345

二、现场检查要点348

三、现场检查程序348

第十二节 咨询顾问业务350

一、业务概述350

二、现场检查要点352

三、现场检查程序352

第十三节 代保管业务353

一、业务概述353

二、现场检查要点355

三、现场检查程序355

第八章 电子银行376

第一节 综述376

一、业务概述376

二、现场检查目标377

三、主要监管依据377

第二节 网上银行业务378

一、业务概述378

二、现场检查要点379

三、现场检查程序380

第三节 电话银行业务387

一、业务概述387

二、现场检查要点388

三、现场检查程序389

第四节 手机银行业务392

一、业务概述392

二、现场检查要点392

三、现场检查程序393

第五节 ATM、POS机业务395

一、业务概述395

二、现场检查要点395

三、现场检查程序397

第九章 资金清算400

第一节 综述400

一、业务概述400

二、现场检查目标400

三、主要监管依据401

第二节 同业往来401

一、业务概述401

二、现场检查要点405

三、现场检查程序407

第三节 联行往来业务409

一、业务概述409

二、现场检查要点416

三、现场检查程序419

第四节 国际清算421

一、业务概述421

二、现场检查要点426

三、现场检查程序429

第十章 资本充足率441

第一节 综述441

一、业务概述441

二、资本及资本充足率的定义和计算444

三、主要监管依据454

第二节 资本充足率检查454

一、现场检查目标454

二、现场检查要点454

三、现场检查程序455

第三节 监管评级及监管措施462

一、监管评级462

二、监管措施462

第十一章 流动性管理467

第一节 综述467

一、业务概述467

二、国际惯例471

三、我国现行法规的监管要求473

第二节 流动性检查474

一、现场检查目标474

二、现场检查要点474

三、现场检查流程485

第三节 流动性评价及监管措施487

一、流动性评价487

二、对流动性问题银行的监管意见490

第十二章 市场风险492

第一节 综述492

一、概念492

二、特点492

三、种类及避险产品492

第二节 市场风险管理法493

一、市场风险管理的内容493

二、市场风险的分析方法494

三、市场风险交易头寸管理499

四、市场风险管理信息系统500

五、市场风险管理模型501

第三节 市场风险检查程序与方法503

一、现场检查目标503

二、现场检查程序503

三、市场风险评估506

第十三章 对商业银行境外机构的现场检查512

第一节 跨境监管概述512

一、并表监管的概念512

二、巴塞尔银行监管委员会的建议512

第二节 我国对商业银行跨境监管的规定516

一、商业银行纳入并表监管的范围517

二、商业银行跨境监管的职责划分517

三、商业银行并表监管指标517

四、合并会计报表518

五、信息披露521

六、监管措施521

第三节 商业银行对境外机构的管理522

一、业务概述522

二、现场检查目标522

三、现场检查要点523

四、现场检查程序525

第四节 商业银行境外机构526

一、业务概述526

二、现场检查目标527

三、现场检查方式528

四、检查前准备529

五、检查实施532

六、部分国家（地区）对贷款分类和准备金计提的监管情况534

第五节 与其他监管当局的信息交流与合作539

一、业务概述539

二、银监会与其他国家监管当局的监管合作540

三、银监会与证监会、保监会的监管合作541

第十四章 公司治理542

第一节 综述542

一、业务概述542

二、主要监管依据542

第二节 法人治理机制543

一、业务概述543

二、现场检查目标548

三、现场检查要点549

四、现场检查程序550

第三节 高级管理层评价551

一、业务概述551

二、现场检查目标552

三、现场检查要点552

四、现场检查程序553

第四节 对分支机构和相关机构的管理554

一、业务概述554

二、现场检查目标556

三、现场检查要点556

四、现场检查程序557

第五节 内部审计560

一、业务概述560

二、现场检查目标561

三、现场检查要点562

四、现场检查程序562

第六节 经营战略与政策565

一、业务概述565

二、现场检查目标566

三、现场检查要点566

四、现场检查程序566

第十五章 内部控制568

第一节 综述568

一、商业银行内部控制568

二、商业银行内部控制评价569

第二节 资产负债管理573

一、业务概述573

二、现场检查目标578

三、现场检查要点578

四、现场检查程序578

第三节 管理信息系统与会计系统580

一、业务概述580

二、现场检查目标583

三、现场检查要点583

四、现场检查程序583

第四节 人力资源管理586

一、业务概述586

二、现场检查目标586

三、现场检查要点586

四、现场检查程序587

第五节 计算机系统管理587

一、业务概述587

二、现场检查目标593

三、现场检查要点593

四、现场检查程序594

第六节 安全保卫595

一、业务概述595

二、现场检查目标596

三、现场检查要点596

四、现场检查程序596

第十六章 商业银行风险评估598

第一节 综述598

一、风险评估概述598

二、风险评估的方法598

第二节 银行面临的八类风险评估599

一、信用风险599

二、市场风险604

三、利率风险606

四、流动性风险609

五、操作风险610

六、国家风险613

七、法律风险615

八、声誉风险615

九、银行面临的金融风险综合评估616

第三节 银行风险管理水平评估617

一、风险管理的主要内容617

二、风险管理评估618

三、风险管理综合评估620

第四节 银行整体风险综合评估621

一、风险状况矩阵分析的步骤621

二、风险综合水平划分622

三、风险评估应注意的问题622

第十七章 商业银行风险评级624

第一节 综述624

一、风险评级概述624

二、风险评级的内容624

三、CAMELS评级与ROCA评级的关系625

四、风险评级与风险评估的关系626

第二节 ROCA评级体系各要素评估626

一、ROCA评级体系626

二、风险管理（Risk Management）627

三、营运控制（Operational Control）630

四、合规性（Compliance）636

五、资产质量（Assets Quality）638

六、ROCA综合评价645

第三节 CAMELS评级体系各要素评估646

一、CAMELS各风险要素评估646

二、CAMELS综合评级655

第四节 压力测试658

一、压力测试的目的和作用659

二、压力测试方法和步骤659

三、商业银行压力测试计划660

四、监管当局进行的压力测试和检查要点662

五、商业银行的压力测试举例663

第五节 风险预警666

一、风险预警初级版666

二、风险预警高级版668

第六节 监管措施669

一、根据综合评级的分类监管措施669

二、根据是否具有强制性的分级监管措施670

附件：现场检查前问卷673

后记736