2017中华人民共和国财税法律法规全书 含优惠政策PDF|Epub|txt|kindle电子书版本下载

2017中华人民共和国财税法律法规全书 含优惠政策PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

一、国家财政1

（一）财政综合规定1

财政违法行为处罚处分条例1

财政检查工作办法4

财政监督检查案件移送办法6

财政部门监督办法7

政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法9

罚没财物和追回赃款赃物管理办法11

罚款决定与罚款收缴分离实施办法13

罚款代收代缴管理办法14

（二）预算16

中华人民共和国预算法16

中央预算执行情况审计监督暂行办法23

地方预决算公开操作规程24

中央部门结转和结余资金管理办法26

中央预算内投资补助和贴息项目管理办法28

中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法30

中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法32

财政支出绩效评价管理暂行办法33

文书范本36

1.财政监督检查案件移送通知书36

2.财政监督检查移送案件询问函36

（三）政府采购37

中华人民共和国政府采购法37

中华人民共和国政府采购法实施条例42

政府采购货物和服务招标投标管理办法48

政府采购非招标采购方式管理办法54

政府采购信息公告管理办法60

中央预算单位变更政府采购方式审批管理办法62

政府和社会资本合作项目政府采购管理办法63

二、财务会计66

（一）企业财务66

中华人民共和国发票管理办法66

中华人民共和国发票管理办法实施细则68

现金管理暂行条例70

现金管理暂行条例实施细则72

单位公务卡管理办法（试行）74

企业财务通则75

事业单位财务规则81

行政单位财务规则84

（二）会计88

中华人民共和国会计法88

中华人民共和国注册会计师法91

总会计师条例94

企业财务会计报告条例96

企业会计准则——基本准则99

财政总预算会计制度101

代理记账管理办法132

（三）审计135

中华人民共和国审计法135

中华人民共和国审计法实施条例138

审计机关审计听证的规定142

审计机关审计复议的规定144

中华人民共和国国家审计准则146

三、税法160

（一）商品税160

1.增值税160

全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定160

全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定160

中华人民共和国增值税暂行条例161

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则163

国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知166

财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知167

增值税日常稽查办法188

增值税一般纳税人纳税申报办法190

增值税一般纳税人资格认定管理办法192

增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法193

国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告194

税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）196

增值税专用发票使用规定197

房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法200

纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法202

纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法203

最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释204

文书范本206

1.增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）206

2.增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）221

2.消费税223

中华人民共和国消费税暂行条例223

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则225

出口货物劳务增值税和消费税管理办法227

国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告234

国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告239

财政部、国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关政策的通知241

3.营业税241

中华人民共和国营业税暂行条例241

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则242

国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）》的通知244

财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知247

国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知249

财政部、国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知250

财政部、国家税务总局关于转让自然资源使用权营业税政策的通知250

国家税务总局关于转让著作权征收营业税问题的通知251

国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知251

财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知251

国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知251

财政部、国家税务总局关于支持文化服务出口等营业税政策的通知252

财政部、国家税务总局关于加强教育劳务营业税征收管理有关问题的通知252

不动产、建筑业营业税项目管理及发票使用管理暂行办法253

文书范本255

营业税纳税申报表（适用于查账征收的营业税纳税人）255

4.其他257

中华人民共和国烟叶税暂行条例257

关于烟叶税若干具体问题的规定258

中华人民共和国进出口关税条例258

（二）所得税263

1.企业所得税263

中华人民共和国企业所得税法263

中华人民共和国企业所得税法实施条例266

企业所得税汇算清缴管理办法275

非居民企业所得税汇算清缴管理办法277

企业所得税核定征收办法（试行）278

国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知280

非居民企业所得税核定征收管理办法280

一般反避税管理办法（试行）281

财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知283

企业资产损失所得税税前扣除管理办法285

国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知289

国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知290

跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法291

关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知293

跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法293

房地产开发经营业务企业所得税处理办法297

财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知301

企业重组业务企业所得税管理办法302

国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告305

企业政策性搬迁所得税管理办法307

财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知308

外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法309

境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）310

2.个人所得税312

中华人民共和国个人所得税法312

中华人民共和国个人所得税法实施条例314

国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知317

个人所得税管理办法317

个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法321

个人所得税自行纳税申报办法（试行）323

国家税务总局关于在中国境内无住所的个人执行税收协定和个人所得税法若干问题的通知326

国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知326

储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法328

对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法329

教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法330

征收个人所得税若干问题的规定330

境外所得个人所得税征收管理暂行办法333

国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知334

财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知335

国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知336

国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收人征收个人所得税有关问题的通知337

财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知338

股权转让所得个人所得税管理办法（试行）338

财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知340

个体工商户个人所得税计税办法341

财政部、国家税务总局关于调整个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知343

（三）财产税和行为税344

1.城镇土地使用税344

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例344

财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知344

财政部、国家税务总局关于集体土地城镇土地使用税有关政策的通知345

国家税务总局关于通过招拍挂方式取得土地缴纳城镇土地使用税问题的公告345

2.房产税345

中华人民共和国房产税暂行条例345

财政部、国家税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定346

国家税务总局、财政部、建设部关于加强房地产税收管理的通知347

国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知348

国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知349

财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知349

3.车船税349

中华人民共和国车船税法349

中华人民共和国车船税法实施条例351

船舶车船税委托代征管理办法352

国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告353

4.车辆购置税354

中华人民共和国车辆购置税暂行条例354

车辆购置税征收管理办法356

国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的公告358

国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的补充公告360

财政部、国家税务总局关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税的通知361

5.土地增值税361

中华人民共和国土地增值税暂行条例361

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则362

财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知364

土地增值税清算管理规程365

国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知367

财政部、国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知369

国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告369

文书范本371

1.土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）371

2.土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）372

3.土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）375

4.土地增值税纳税申报表（四）（纳税人整体转让在建工程适用）378

5.土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）381

6.土地增值税纳税申报表（六）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）383

6.耕地占用税385

中华人民共和国耕地占用税暂行条例385

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则385

国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知387

7.印花税387

中华人民共和国印花税暂行条例387

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则390

财政部、国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知391

财政部、国家税务总局关于印花税若干政策的通知392

财政部、国家税务总局关于融资租赁合同有关印花税政策的通知392

文书范本393

印花税纳税申报（报告）表393

8.契税394

中华人民共和国契税暂行条例394

中华人民共和国契税暂行条例细则394

国家税务总局关于契税纳税申报有关问题的公告396

财政部、国家税务总局关于购房人办理退房有关契税问题的通知396

财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知396

文书范本397

契税纳税申报表397

9.资源税398

中华人民共和国资源税暂行条例398

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则399

中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法419

资源税若干问题的规定420

财政部、国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知422

煤炭资源税征收管理办法（试行）423

10.其他424

中华人民共和国环境保护税法424

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例432

征收教育费附加的暂行规定432

四、税收征管433

（一）征收管理433

中华人民共和国税收征收管理法433

中华人民共和国税收征收管理法实施细则439

国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知446

深化国税、地税征管体制改革方案447

委托代征管理办法450

税收票证管理办法453

税务登记管理办法457

纳税担保试行办法461

特别纳税调整实施办法（试行）464

（二）税务管理475

纳税评估管理办法（试行）475

纳税信用管理办法（试行）477

税款缴库退库工作规程480

纳税人涉税保密信息管理暂行办法483

（三）税收违法行为及处理485

欠税公告办法（试行）485

欠缴税金核算管理暂行办法486

税收违法案件发票协查管理办法（试行）488

税务稽查工作规程490

重大税务案件审理办法497

税务行政复议规则511

检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法518

税收违法行为检举管理办法520

纳税服务投诉管理办法522

国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查办法（试行）》的通知524

国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查工作补充规定》的通知525

税收执法过错责任追究办法527

税收执法督察规则530

国家税务总局关于印发《系统督查管理办法》的通知533

偷税案件行政处罚标准（试行）535

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释536

（四）税收协定537

国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告537

（五）其他539

国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告539

国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告541

财政部、国家税务总局关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知543

抵税财物拍卖、变卖试行办法543

个体工商户建账管理暂行办法549

个体工商户税收定期定额征收管理办法550

文书范本552

1.税务登记表（适用于单位纳税人）552

2.税务登记表（适用于个体经营者）556

3.强制执行申请书560

4.税务行政处罚决定书561

5.税务行政复议决定书562

五、税收优惠563

全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释563

耕地占用税契税减免管理办法563

税收减免管理办法564

财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知565

出口货物退（免）税管理办法（试行）567

出口退（免）税企业分类管理办法569

境外旅客购物离境退税管理办法（试行）572

财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知574

促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法575

营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）576

财政部、国家税务总局关于邮政普遍服务和特殊服务免征营业税的通知579

财政部、国家税务总局、住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策的通知579

科技开发用品免征进口税收暂行规定580

科学研究和教学用品免征进口税收规定581

关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知581

国家税务总局关于出口货物劳务退（免）税管理有关问题的公告583

启运港退（免）税管理办法583

财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知584

适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法585

关于《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告588

企业所得税优惠政策事项办理办法590

财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知591

国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知594

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知594

财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知595

国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知595

财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知596

财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知597

国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告597

财政部、国家税务总局、住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税、个人所得税优惠政策的通知598

国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知598

高新技术企业认定管理办法599

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释601