全国经济专业技术资格考试专用教材 财政税收专业知识与实务 中级 2017年版PDF|Epub|txt|kindle电子书版本下载

全国经济专业技术资格考试专用教材 财政税收专业知识与实务 中级 2017年版PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

考纲分析与应试策略1

一、考情简介1

（一）考试科目1

（二）考试形式1

（三）考试题型与题量1

（四）考试时间1

二、考纲分析2

（一）重点难点分析2

（二）内容结构分析3

三、学习方法4

（一）搜集信息，制订计划4

（二）精读教材，系统学习4

（三）归纳总结，巧学巧记4

（四）全真模拟，反复练习5

四、应试技巧5

（一）考前准备及答题注意事项5

（二）答题方法与技巧6

（三）各题型答题技巧6

第一章 公共财政与财政职能9

第一节 公共物品与公共财政理论9

一、公共物品的概念及特征9

二、市场失灵与公共财政11

第二节 财政职能12

一、资源配置职能12

二、收入分配职能16

三、经济稳定职能18

第三节 自测练习题20

第二章 财政支出理论与内容22

第一节 财政支出的分类及其经济影响22

一、财政支出的具体分类22

二、财政支出产生的经济影响24

第二节 财政支出的规模27

一、财政支出规模的衡量指标27

二、财政支出规模的增长趋势28

三、分析我国财政支出规模29

第三节 财政支出的效益分析30

一、财政支出效益分析的重要意义30

二、财政支出效益分析的主要特点30

三、财政支出效益分析的方法31

第四节 购买性支出33

一、行政管理费与国防支出33

二、文教科学卫生支出34

三、财政投资性支出37

第五节 转移性支出43

一、社会保障支出43

二、财政补贴支出47

三、税收支出49

第六节 自测练习题51

第三章 税收理论53

第一节 税收的概述53

一、税收的概念与本质53

二、税收的三项职能54

第二节 税收原则54

一、税收原则概述54

二、现代税收原则56

第三节 税法与税制58

一、税法概述58

二、税制要素60

三、我国现行税收法律制度63

四、我国税制的改革与发展63

第四节 税收负担64

一、税收负担的概念与衡量指标64

二、影响税收负担的因素65

三、税收负担的转嫁和归宿66

第五节 国际税收68

一、国际税收的概念与研究对象68

二、税收管辖权69

三、国际重复征税的产生原因与免除70

四、国际避税和国际反避税73

五、国际税收协定74

第六节 自测练习题75

第四章 货物和劳务税制度77

第一节 增值税制77

一、增值税的概念与纳税人78

二、增值税的征税范围78

三、增值税的税率79

四、增值税应纳税额的计算81

五、销售货物或应税劳务的计税依据84

六、增值税的纳税义务发生时间86

七、增值税的纳税期限86

八、增值税的纳税地点86

九、增值税的减免税规定87

十、增值税的征收管理87

十一、营业税改征增值税试点改革89

第二节 消费税制96

一、消费税的概念与纳税人96

二、消费税的征税范围96

三、消费税的税率98

四、消费税的计税依据99

五、消费税应纳税额的计算102

六、消费税的征收管理104

第三节 营业税制106

一、营业税的概念与纳税人106

二、营业税的征税范围106

三、营业税的税率107

四、营业税的计税依据107

五、营业税应纳税额的计算110

六、营业税的征收管理111

第四节 关税制112

一、关税的概念与纳税人112

二、关税的征税范围113

三、关税的税率113

四、关税完税价格和应纳税额的计算113

五、关税的减免税规定116

六、关税的征收管理117

第五节 自测练习题118

第五章 所得税制度121

第一节 企业所得税121

一、企业所得税的概念与纳税人121

二、企业所得税的征税对象122

三、企业所得税的税率123

四、企业所得税的计税依据124

五、企业所得税收入的确认125

六、企业所得税的税前扣除127

七、企业所得税资产的税务处理128

八、企业所得税应纳税额的计算131

九、企业所得税的税收优惠132

十、企业所得税的源泉扣缴134

十一、企业所得税的特别纳税调整134

十二、企业所得税的征收管理136

第二节 个人所得税138

一、个人所得税的概念与纳税人138

二、个人所得税的征税对象138

三、个人所得税的税率139

四、个人所得税的计税依据140

五、个人所得税应纳税额的计算142

六、个人所得税的减免税规定142

七、个人所得税的征收管理143

第三节 自测练习题145

第六章 其他税收制度147

第一节 财产税制147

一、房产税147

二、契税150

三、车船税152

第二节 资源税制155

一、资源税155

二、城镇土地使用税157

三、耕地占用税160

四、土地增值税161

第三节 行为、目的税制163

一、印花税163

二、城市维护建设税165

三、教育费附加167

第四节 自测练习题168

第七章 税务管理170

第一节 税务基础管理170

一、税务登记170

二、账簿、凭证管理174

三、发票管理176

四、纳税申报180

第二节 税收征收管理182

一、税收征收管理的形式182

二、税款征收的管理182

三、减免税的管理186

四、出口退税的管理188

第三节 税收控制管理190

一、经济税源调查的目的和内容190

二、经济税源调查分析与报告191

第四节 自测练习题191

第八章 纳税检查194

第一节 纳税检查概述194

一、纳税检查的概念与范围194

二、纳税检查的方法195

三、会计凭证、会计账簿和会计报表的检查196

四、账务调整的方法198

第二节 增值税的检查199

一、销项税额的检查199

二、进项税额的检查203

第三节 消费税的检查204

一、销售收入的检查204

二、销售数量的检查206

第四节 营业税的检查206

一、建筑安装企业的检查206

二、房地产开发企业的检查207

三、旅游、餐饮服务企业的检查208

四、转让无形资产业务的检查208

五、销售不动产业务的检查209

第五节 企业所得税的检查209

一、年度收入总额的检查210

二、税前准予扣除项目的检查213

三、不得税前扣除项目的检查216

第六节 自测练习题218

第九章 公债220

第一节 公债的概念与制度220

一、公债的概念220

二、公债制度220

第二节 公债市场226

一、公债市场的概念及其分类226

二、公债市场的功能227

第三节 政府直接隐性债务和或有债务228

一、直接隐性债务和或有债务的概念228

二、我国政府直接隐性债务和或有债务228

三、积极防范和化解直接隐性债务和或有债务风险229

第四节 自测练习题230

第十章 政府预算理论与管理制度231

第一节 政府预算概述231

一、政府预算的概念231

二、政府预算的基本特性232

三、现代政府预算的多重研究视角233

四、政府预算管理中的共同治理234

第二节 政府预算的决策程序及模式235

一、政府预算的决策程序235

二、政府预算的编制模式237

第三节 政府预算的原则与政策242

一、政府预算的原则243

二、政府预算的政策243

第四节 政府预算的编制、执行及审批监督制度244

一、部门预算制度244

二、建立跨年度预算平衡机制246

三、地方债务预算管理247

四、政府采购制度248

五、现代国库制度249

六、政府预算的审查、批准和监督制度251

七、预算违法行为的法律责任253

第五节 政府预算的绩效管理254

一、政府预算绩效管理概述254

二、政府预算绩效管理的前提条件255

三、我国政府预算绩效管理体系256

第六节 自测练习题257

第十一章 政府间财政关系259

第一节 财政分权理论259

一、公共物品和服务理论259

二、集权分权理论260

三、财政联邦主义260

四、俱乐部理论261

第二节 政府间收支划分的制度安排261

一、政府间事权的划分262

二、政府间财政支出的划分264

三、政府间收入的划分264

四、政府间收支的调节制度266

五、政府间财政管理权的划分267

第三节 分税制财政管理体制268

一、分税制财政管理体制的概念与分税方法268

二、我国分税制财政管理体制的主要内容269

第四节 政府间转移支付制度272

一、政府间转移支付概述272

二、我国政府间转移支付制度276

第五节 自测练习题277

第十二章 国有资产管理279

第一节 国有资产管理概述279

一、国有资产的概念和分类279

二、国有资产管理体制的含义与主要内容281

第二节 经营性国有资产管理282

一、经营性国有资产管理的主要内容282

二、我国国有企业的改革与发展283

第三节 行政事业单位国有资产管理286

一、行政单位国有资产管理286

二、事业单位国有资产管理288

第四节 资源性国有资产管理291

一、资源性国有资产管理概述291

二、资源性国有资产管理的主要内容292

三、资源性国有资产管理应遵循的原则293

四、资源性国有资产管理体制293

第五节 自测练习题293

第十三章 财政平衡与财政政策295

第一节 财政平衡与财政赤字295

一、财政平衡的概念与意义295

二、财政赤字的概念和分类296

三、财政赤字的弥补方式及其经济效应297

第二节 财政政策299

一、财政政策的概念与功能300

二、财政政策的主体301

三、财政政策的目标302

四、财政政策工具304

五、财政政策传导机制的作用306

六、财政政策的分类306

第三节 财政政策与货币政策的配合308

一、货币政策的概述308

二、财政政策与货币政策相配合的意义310

三、财政政策与货币政策的配合运用311

四、我国财政政策的实践与转变312

第四节 自测练习题314

附录 自测练习题参考答案315