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技能篇3

一、货币资金3

1.认清货币资金的本来面目3

2.走进货币资金的世界3

3.企业为什么要建立货币资金内部控制制度3

4.企业货币资金内部控制制度的内容包括哪些4

5.货币资金科目的设置及在会计报表上的列示4

二、现金5

6.企业现金管理的内部是什么5

7.企业在什么范围里可以使用现金5

8.企业的库存现金有额度限制吗5

9.现金日常收支管理主要管什么6

10.企业现金账目管理包括哪些6

11.关于“现金日记账”我们应知道什么6

13.为了确保账实相符，应怎样对现金进行清算7

12.如何对现金进行核算7

14.现金清算中，如果发现长款或短款该怎么办8

三、银行存款9

15.什么是银行存款9

16.对银行存款在管理上有什么要求9

17.单位在银行可开立哪四种存款账户9

18.对银行存款账户在开户、管理和使用上有什么规定10

19.怎样进行银行存款的总分类核算10

20.怎样设置和登记银行存款日记账10

21.单位怎样与银行进行存款的对账11

22.什么是未达账项13

23.怎样编制“银行存款余额调节表”13

24.如何对调节后的存款余额进行分析14

25.什么是支付结算办法14

26.银行依据什么原则办理结算14

28.出票人错填结算票据和结算凭证怎么办15

29.撩开支票的神秘面纱15

27.票据(含支票、汇票和本票)上必须记载哪些事项15

30.怎样签发支票18

31.什么是进账单18

32.你会填写进账单吗19

33.能随便使用支票吗19

34.单位和银行怎样进行现金支票业务的核算20

35.单位和银行怎样进行转账支票业务的核算20

36.银行汇票是什么21

37.能随便使用银行汇票吗22

38.怎样申请银行汇票23

39.单位和银行怎样进行银行汇票业务的核算24

40.银行本票是什么25

41.银行本票的业务处理程序怎样26

42.与银行汇票比较，单位对本票业务的处理有何主要不同26

43.商业汇票是什么27

45.出票人怎样签发商业汇票28

44.商业汇票有什么规定28

46.怎样申请“银行承兑汇票”的承兑29

47.怎样进行商业汇票业务的核算29

48.遇到商业承兑汇票无款支付和拒付怎么办30

49.遇到银行承兑汇票付款单位无款支付或部分支付怎么办31

50.怎样核算商业汇票在单位之间的转让31

51.什么是商业汇票贴现32

52.怎样办理贴现32

53.怎样处理贴现申请人到期支付贴现票款33

54.什么是信用卡34

55.单位使用信用卡有什么规定34

56.怎样核算单位信用卡34

57.什么是汇兑36

58.签发汇兑凭证必须记载什么事项36

59.单位怎样签发汇兑凭证37

60.怎样核算单位之间的汇款37

65.签发委托收款凭证必须记载哪些事项38

64.什么是委托收款38

63.单位汇款后，怎么办理退回汇款38

61.单位怎样核算汇往外地、分次支用的采购款38

62.汇入款无人领取怎么办38

66.单位怎样签发委托收款凭证39

67.委托收款核算的程序怎样40

68.什么是同城特约委托收款40

69.委托收款与商业汇票有什么不同40

70.你办过托收承付吗40

71.办理托收承付的“托收”必须具备什么条件41

72.怎样处理托收承付业务41

73.委托收款与托收承付主要有哪些不同42

74.托收承付对付款单位承付货款的时间有何规定42

75.如何计算、核算托收承付的逾期货款和逾期付款赔偿金42

四、其他货币资金44

76.林林总总的其他货币资金44

77.企业如何进行外埠存款的核算44

81.企业如何进行信用卡存款的核算45

80.企业如何进行银行本票存款的核算45

78.怎样核算在途货币资金45

79.企业如何进行银行汇票存款的核算45

82.企业如何进行信用保证金存款的核算46

83.企业如何进行存出投资款的核算46

84.各种其他货币资金之间在核算上有什么共同点46

五、应收及预付款项48

85.应收款项的内容有哪些48

86.什么是应收账款48

87.关于应收账款的计价问题48

88.什么是坏账？会计核算中如何确认49

89.如何对坏账进行会计处理49

90.怎样用“直接转销法”进行坏账处理49

91.怎样用“备抵法”进行坏账处理50

92.怎样用“销货百分比法”估计坏账损失50

94.怎样用“账龄分析法”估计坏账损失51

93.怎样用“应收账款余额百分比法”估计坏账损失51

六、应收票据52

95.什么是应收票据52

96.如何计算应收票据的到期日及票据到期日的应计利息52

97.应收票据能转让吗？如何转让53

98.当企业急需资金，手上只有未到期的票据，怎么办？--贴现呀53

99.带追索权和不带追索权的应收票据如何贴现55

案例篇59

一、现代收付业务的会计处理59

二、银行存款日记账的编制62

三、现金支票业务的处理68

四、购货方转账支票业务的处理70

五、销售方接受转账支票结算业务的处理73

六、采购商品采用银行汇票结算的业务处理75

七、销售方接受银行汇票结算的会计处理79

八、销售方采用商业承兑汇票结算的账务处理82

九、购货方采用商业承兑汇票结算的业务处理87

十、汇兑业务汇款方的业务处理90

十一、应收票据和应付票据的核算94

十二、带息应收票据、应付票据的核算103

十三、应收票据贴现的核算112

十四、应收账款、应付账款的核算116

十五、商业折扣和现金折扣的核算121

十六、应收账款计提坏账准备的核算126

十七、预收账款和预付账款的核算131

十八、其他应收款的核算138

十九、债务重组的核算142

实训篇167

一、单项选择题167

二、多项选择题171

三、判断题174

四、业务核算题176

五、实训题答案180

后记193