税法PDF|Epub|txt|kindle电子书版本下载

税法PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 税法概论1

第一节 税收的概念、特征与种类1

一、税收的概念1

二、税收的特征2

三、税收的种类3

第二节 税法的概念与构成要素5

一、税法的概念5

二、税法的构成要素6

第三节 税法的基本原则11

一、税收法定原则11

二、税收公平原则12

三、税收效率原则12

四、税收社会政策原则13

第四节 税收法律关系13

一、税收法律关系的概念13

二、税收法律关系的构成14

三、税收法律关系的产生、变更和终止17

第五节 我国税法的历史沿革和现行税法体系18

一、新中国税法的历史沿革18

二、我国现行税法体系21

练习题23

第二章 增值税法24

第一节 增值税概述24

一、增值税的概念24

二、增值税的发展25

三、增值税的特点26

第二节 增值税的征税范围与纳税义务人27

一、征税范围27

二、纳税义务人和扣缴义务人30

第三节 一般纳税人与小规模纳税人30

一、一般纳税人的认定和管理30

二、小规模纳税人的范围和管理33

第四节 增值税的起征点与税率34

一、起征点34

二、税率34

第五节 增值税应纳税额的计算36

一、一般纳税人应纳税额的计算36

二、采取简易办法的应纳税额的计算41

三、特殊经营行为的税务处理42

四、进口货物应纳税额的计算43

第六节 增值税的税收优惠44

一、《增值税暂行条例》中的免税项目44

二、近期其他法律法规中的部分税收优惠44

三、营业税改征增值税试点政策中的税收优惠45

第七节 出口货物劳务和零税率应税服务的退（免）税48

一、退（免）税的基本规定和政策49

二、退（免）税的办法和适用范围49

三、退（免）税的退税率和计税依据50

四、退（免）税的计算公式51

五、退（免）税的管理53

第八节 增值税的征收管理55

一、纳税义务发生时间55

二、纳税期限与纳税申报期55

三、纳税地点56

四、纳税申报56

第九节 增值税专用发票的使用及管理60

一、增值税专用发票的联次和票样60

二、增值税防伪税控系统61

三、增值税专用发票的领购61

四、增值税专用发票的开具62

五、增值税专用发票的缴销65

六、增值税专用发票的认证65

七、丢失增值税专用发票的处理66

八、增值税发票系统升级版的规定66

练习题67

第三章 消费税法69

第一节 消费税概述69

一、消费税概念69

二、消费税的发展69

三、消费税的特点69

第二节 消费税的纳税义务人与征税范围70

一、消费税的纳税义务人70

二、消费税的征税范围70

第三节 消费税的税目与税率71

一、消费税的税目71

二、消费税的税率72

第四节 消费税应纳税额的计算74

一、生产销售应纳消费税的计算74

二、自产自用应税消费品的应纳税额计算77

三、委托加工应税消费品税务处理78

四、进口应税消费品应纳税额的计算79

五、应税消费品已纳税款的扣除80

第五节 消费税的征收管理81

一、消费税的纳税义务发生时间81

二、消费税的纳税期限82

三、消费税的纳税地点82

四、消费税的纳税申报82

练习题84

第四章 营业税法86

第一节 营业税概述86

一、营业税的概念86

二、营业税的发展86

三、营业税的特点87

第二节 营业税纳税义务人与扣缴义务人87

一、纳税义务人87

二、扣缴义务人88

第三节 营业税的起征点与税目税率88

一、起征点88

二、税目88

三、税率91

第四节 营业税的计税依据91

一、营业税计税依据的含义91

二、营业税各税目计税依据的确定91

三、税务机关核定营业额93

第五节 营业税应纳税额的计算93

一、营业税应纳税额的计算公式93

二、特殊经营行为应纳税额的计算94

第六节 营业税的税收优惠95

一、《营业税暂行条例》中的免税项目95

二、其他法律法规中的免税、减税项目95

第七节 营业税的征收管理97

一、纳税义务发生时间97

二、纳税期限与纳税申报期98

三、纳税地点98

四、纳税申报99

练习题99

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法100

第一节 城市维护建设税法100

一、城市维护建设税征税范围100

二、城市维护建设税纳税人100

三、城市维护建设税税率100

四、城市维护建设税计税依据100

五、城市维护建设税应纳税额的计算100

六、城市维护建设税税收优惠101

七、城市维护建设税征收管理101

第二节 教育费附加102

一、教育费附加的纳费人102

二、教育费附加的计征依据102

三、教育费附加的计征比率102

四、教育费附加的计算方法102

五、教育费附加减免规定102

六、教育费附加征收管理103

第三节 烟叶税法103

一、烟叶税的纳税人103

二、烟叶税的征税范围103

三、烟叶税的税率103

四、烟叶税的计税依据103

五、烟叶税应纳税额的计算103

六、征收管理103

练习题104

第六章 关税法105

第一节 关税概述105

一、关税的概念与特点105

二、关税的起源与发展105

三、关税的作用107

四、关税的分类108

第二节 关税的征税对象与纳税义务人111

一、关税的征税对象111

二、纳税义务人112

第三节 进出口关税税则112

一、关税税则的含义112

二、关税税则的种类112

三、关税税则的内容112

四、我国关税税则的确定及调整机构113

第四节 关税完税价格113

一、确定关税完税价格的原则113

二、进口货物的完税价格113

三、出口货物的完税价格116

四、进出口货物完税价格中的费用计算116

第五节 关税应纳税额的计算117

一、关税的税率117

二、关税的应纳税额计算119

第六节 关税的税收优惠121

一、法定减免税121

二、特定减免税121

三、临时减免税124

四、个人邮寄物品的减免税124

第七节 关税的征收管理124

一、关税缴纳124

二、关税保全措施124

三、关税强制执行125

四、关税退还125

五、关税补征和追征125

六、关税纳税争议125

练习题126

第七章 企业所得税法127

第一节 企业所得税概述127

一、企业所得税的概念127

二、企业所得税的发展127

三、企业所得税的特点128

第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象及税率129

一、纳税义务人129

二、征税对象130

三、税率130

第三节 应纳税所得额的计算131

一、应纳税所得额计算的基本公式和原则131

二、收入总额131

三、不征税收入和免税收入135

四、扣除项目的范围及其扣除标准137

五、亏损弥补141

第四节 资产的税务处理142

一、固定资产的税务处理142

二、生物资产的税务处理143

三、无形资产的税务处理144

四、长期待摊费用的税务处理144

五、投资资产的税务处理145

六、存货的税务处理145

第五节 企业所得税的税收优惠146

一、免征减征优惠146

二、加计扣除优惠148

三、抵扣应纳税所得额148

四、加速折旧优惠149

五、减计收入优惠149

六、税额抵免优惠149

七、国务院制定的企业所得税专项优惠政策149

第六节 企业所得税应纳税额的计算150

一、居民企业应纳税额的计算150

二、境外已纳税额的抵免151

三、居民企业核定征收应纳税额的计算152

四、非居民企业应纳税额的计算156

第七节 源泉扣缴156

一、扣缴义务人156

二、扣缴方法157

三、源泉扣缴管理办法158

第八节 特别纳税调整159

一、关联申报160

二、同期资料管理161

三、对转让定价的纳税调整161

四、预约定价安排管理164

五、成本分摊协议管理166

六、受控外国企业管理167

七、资本弱化管理168

八、一般反避税管理168

第九节 企业所得税的征收管理169

一、纳税地点169

二、纳税期限170

三、纳税申报170

练习题171

第八章 个人所得税法173

第一节 个人所得税概述173

一、个人所得税的概念173

二、个人所得税的发展173

三、个人所得税的特点173

第二节 个人所得税的纳税人与征税对象174

一、个人所得税的纳税人174

二、个人所得税的征税对象175

第三节 个人所得税的税目175

一、工资、薪金所得175

二、个体工商户的生产、经营所得176

三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得177

四、劳务报酬所得177

五、稿酬所得178

六、特许权使用费所得178

七、利息、股息、红利所得178

八、财产租赁所得179

九、财产转让所得179

十、偶然所得179

十一、其他所得179

第四节 个人所得税的税率与应纳税所得额的确定179

一、个人所得税的税率179

二、个人所得税应纳税所得额的确定181

第五节 个人所得税应纳税额的计算182

一、工资、薪金所得应纳税额的计算182

二、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算184

三、对企事业单位承包经营、承租经营所得应纳税额的计算184

四、劳务报酬所得应纳税额的计算185

五、稿酬所得应纳税额的计算186

六、特许权使用费所得应纳税额的计算186

七、财产租赁所得应纳税额的计算186

八、财产转让所得应纳税额的计算187

九、利息、股息、红利所得应纳税额的计算188

十、偶然所得应纳税额的计算188

十一、个人所得税应纳税额的综合计算188

第六节 个人所得税的税收优惠189

一、免税项目189

二、减税项目190

第七节 个人所得税的征收管理190

一、纳税申报190

二、纳税期限190

三、纳税地点190

练习题193

第九章 资源税法与土地增值税法194

第一节 资源税法194

一、资源税概述194

二、资源税的征税范围、纳税人、税目与税率196

三、资源税的税额计算197

四、资源税的征收管理199

第二节 土地增值税200

一、土地增值税概述200

二、土地增值税法的构成要素202

三、土地增值税的税额计算205

四、土地增值税的征收管理207

练习题211

第十章 城镇土地使用税法与耕地占用税法212

第一节 城镇土地使用税法212

一、城镇土地使用税的纳税义务人212

二、城镇土地使用税的征税范围212

三、城镇土地使用税的税率212

四、城镇土地使用税的计税依据213

五、城镇土地使用税应纳税额计算213

六、城镇土地使用税的税收优惠213

七、城镇土地使用税的征收管理214

第二节 耕地占用税法215

一、耕地占用税的纳税义务人215

二、耕地占用税的征税范围215

三、耕地占用税税率215

四、耕地占用税计税依据216

五、耕地占用税应纳税额的计算216

六、耕地占用税税收优惠217

七、耕地占用税征收管理217

练习题218

第十一章 房产税法与契税法219

第一节 房产税219

一、房产税法概述219

二、房产税的征税范围、纳税人与税率220

三、房产税的计税依据与应纳税额的计算221

四、房产税的减免税优惠223

五、房产税的征收管理226

第二节 契税法226

一、契税法概述226

二、契税的征税范围、纳税人与税率228

三、契税的计税依据与应纳税额的计算231

四、契税的减免税优惠232

五、契税的征收管理232

练习题233

第十二章 车辆购置税法、车船税法与印花税法234

第一节 车辆购置税法234

一、车辆购置税的纳税义务人234

二、车辆购置税的征税范围234

三、车辆购置税的税率与计税依据234

四、车辆购置税应纳税额的计算235

五、车辆购置税的税收优惠235

六、车辆购置税的征收管理236

第二节 车船税法237

一、车船税的纳税义务人237

二、车船税的征收范围237

三、车船税的税目与税率237

四、车船税应纳税额的计算238

五、车船税税收优惠238

六、车船税征收管理240

第三节 印花税240

一、印花税的纳税义务人240

二、印花税的征税范围241

三、印花税的税率242

四、印花税应纳税额的计算243

五、印花税的税收优惠244

六、印花税的征收管理244

练习题246

第十三章 税收征收管理法247

第一节 税收征收管理法概述247

一、税收征收管理法的概念247

二、税收征收管理法的内容248

三、税收征收管理法在我国的发展248

第二节 税务管理249

一、税务登记249

二、账证管理256

三、发票管理257

四、纳税申报260

第三节 税款征收261

一、税款征收的概念与内涵261

二、税款征收的方式261

三、税款征缴的基本要求263

四、税款征收的措施263

第四节 税务检查270

一、税务检查的概念和意义270

二、税务检查的内容与方法270

三、税务检查中征纳双方的权利和义务271

第五节 法律责任272

一、纳税人、扣缴义务人的法律责任272

二、税务机关及其工作人员的法律责任275

第六节 税务行政复议与税务行政诉讼277

一、税务行政复议与税务行政诉讼的关系277

二、税务行政复议278

三、税务行政诉讼282

练习题286

参考文献288