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第一章　会计电算化概述1

第一节　会计电算化的产生与发展1

一、会计电算化的产生1

二、手工会计与会计电算化的特点2

三、会计电算化的作用3

四、会计电算化的发展阶段4

五、国内外会计电算化的经验总结7

六、我国商品化会计软件的开发和销售8

七、会计电算化的发展趋势8

第二节　会计电算化的基本概念11

一、数据与信息11

二、会计数据和会计信息11

三、信息、信息系统和会计信息系统12

四、会计电算化系统12

五、会计电算化13

六、会计信息化13

七、管理信息系统、企业管理信息系统和企业资源计划14

第三节 会计电算化信息系统的物理结构14

一、会计软件14

二、硬件15

三、会计数据17

四、规程17

五、会计电算化人员18

第四节　各单位开展会计电算化工作必须具备的基本条件18

一、正确的思想认识18

二、良好的手工财会工作基础19

三、相应的人才20

四、经费保证20

第五节　各单位开展会计电算化工作的基本内容20

一、各单位会计电算化机构的设置20

二、会计电算化工作的规划21

三、会计信息系统的建立21

四、会计信息系统的管理22

五、会计电算化人才的培训22

六、会计制度的建立22

七、计算机审计22

小结22

复习题23

第二章　会计软件的分类及取得方式24

第一节　会计软件的分类24

一、按会计软件的使用特点划分24

二、按会计软件的功能特点划分24

三、按会计软件应用的硬件环境划分25

四、按会计软件的来源划分25

第二节　会计软件的取得方式25

一、自行开发会计软件25

二、委托开发会计软件25

三、联合开发会计软件26

四、购买商品化会计软件26

五、商品化会计软件的选择26

复习题28

第三章　会计软件开发技术30

第一节　会计信息系统开发的基本思想和方法30

一、软件工程的含义及其基本思想30

二、信息系统开发的方法32

第二节　系统规划37

一、确定系统目标37

二、系统初步调查38

三、可行性分析38

四、制定系统开发计划39

第三节　系统分析40

一、详细调查41

二、描述现行系统模型41

三、新系统逻辑模型的建立47

四、系统分析说明书的编写47

第四节　系统设计48

一、模块设计48

二、代码设计50

三、数据库设计51

四、输入输出设计52

第五节　程序设计、调试与系统调试54

一、程序设计54

二、程序调试55

三、系统调试56

复习题57

第四章　会计电算化的试运行与管理59

第一节　会计电算化的试运行59

一、清理和规范会计业务的工作内容59

二、人员的工作岗位及其职责60

三、系统初始化62

四、人机并行62

五、替代手工记账63

第二节 建立会计电算化内部管理制度63

一、岗位分工制度63

二、操作管理制度63

三、计算机硬件、软件和数据管理制度64

四、会计档案管理制度65

第三节　会计电算化的维护管理66

一、系统维护的内容66

二、系统维护工作的制度68

复习题69

第五章　会计软件的安装、系统管理及基础设置71

第一节　会计软件的安装使用概述71

一、会计软件的运行环境71

二、会计软件的安装与卸载72

三、会计软件的启动与退出76

第二节　系统管理78

一、系统管理的主要功能79

二、系统管理的操作流程79

三、系统管理的主要操作内容及操作方法80

第三节　基础设置88

一、基本信息89

二、基础档案89

三、数据权限93

小结96

复习题96

上机实验98

第六章　账务处理系统（总账系统）100

第一节　会计电算化账务处理与手工账务处理的比较101

一、会计电算化账务处理与手工账务处理的相同点101

二、会计电算化账务处理与手工账务处理的不同点102

第二节　账务处理系统的初始化102

一、账务处理系统初始化前的准备工作103

二、会计科目代码的设置104

三、账务处理系统初始化的操作流程106

四、账务处理系统初始化的工作内容及方法107

第三节 日常账务处理120

一、填制凭证121

二、审核凭证129

三、主管签字131

四、出纳签字132

五、修改凭证134

六、记账136

七、账簿查询138

第四节 出纳管理144

一、现金日记账144

二、银行日记账144

三、资金日报表144

四、支票登记145

五、银行对账146

第五节　部门管理149

一、部门总账150

二、部门明细账151

三、部门收支分析151

第六节　往来管理及人员管理152

一、往来管理152

二、人员管理157

第七节　期末处理159

一、期末结转业务159

二、对账及试算平衡165

三、结账166

四、数据管理168

第八节　下年年初处理170

一、下年年初账务处理最简化工作步骤170

二、下年年初需调整科目的账务处理工作步骤171

三、下年年初需调整多项内容的账务处理工作步骤171

小结171

复习题172

上机实验175

第七章　薪资管理185

第一节　薪资管理系统概述185

一、薪资管理系统的任务与主要功能185

二、薪资管理系统的模块结构186

三、薪资管理系统的应用范围及准备187

四、薪资管理系统的操作流程187

第二节　薪资管理系统的初始设置187

一、启用薪资系统188

二、建立薪资账套188

三、薪资类别管理190

四、基础设置192

第三节 日常薪资业务处理199

一、工资变动200

二、工资分钱清单202

三、扣缴所得税203

四、银行代发204

五、薪资分摊205

六、月末处理208

七、反结账208

八、临时人员薪资处理209

第四节　薪资业务统计分析210

一、我的账表210

二、工资表211

三、工资分析表211

四、凭证查询212

第五节　薪资管理系统的数据维护212

一、数据上报212

二、数据采集212

三、工资类别汇总213

四、导入卡号213

复习题213

上机实验214

第八章　固定资产管理215

第一节 固定资产管理系统概述215

一、固定资产管理系统的主要功能215

二、固定资产管理系统的业务处理流程216

三、固定资产管理系统使用前的准备218

第二节 固定资产管理系统的初始设置219

一、建立固定资产账套220

二、基础设置225

三、原始卡片录入230

第三节 日常业务处理232

一、固定资产卡片管理232

二、固定资产增减管理235

三、固定资产变动管理236

四、固定资产评估管理237

第四节　期末业务处理239

一、固定资产折旧处理239

二、制单处理242

三、对账与结账处理245

四、账表管理245

第五节　数据维护248

一、数据接口管理248

二、重新初始化账套248

复习题248

上机实验249

第九章　采购与应付管理251

第一节　供应链管理系统概述251

一、供应链管理系统的主要功能251

二、供应链管理系统的业务处理流程252

三、供应链管理系统初始化254

第二节　应付款管理概述260

一、应付款管理系统功能概述260

二、应付款管理系统与其他系统的主要关系261

第三节　应付款管理系统初始设置262

一、采购业务处理参数设置262

二、初始设置267

三、期初余额270

第四节　采购与应付款管理系统业务处理271

一、采购管理业务处理271

二、应付款管理业务处理276

小结281

复习题282

上机实验282

第十章　销售与应收管理284

第一节　应收款管理系统概述284

一、应收款管理系统功能概述285

二、应收款管理系统与其他系统的主要关系285

第二节　应收款管理系统初始化286

一、应收款业务参数设置286

二、基本信息设置289

三、期初余额291

第三节　销售与应收款管理系统业务处理292

一、销售管理业务处理292

二、应收款管理业务处理298

小结304

复习题305

上机实验305

第十一章　报表管理306

第一节　报表管理系统概述306

一、报表管理系统的任务306

二、报表管理系统的数据处理流程307

三、报表管理系统的模块结构308

四、报表管理系统的工作过程308

五、报表结构与基本术语309

第二节　会计报表初始设置312

一、创建新表312

二、报表格式设计313

三、报表公式设计317

第三节　报表数据处理322

一、生成报表322

二、审核报表325

三、报表舍位操作325

四、报表模板应用326

五、利润表公式设置及注意的问题326

第四节 会计报表的文件保护327

一、文件口令327

二、格式加解锁328

第五节　会计报表的输出329

一、报表打印329

二、报表网络传送331

复习题331

上机实验332

第十二章　会计电算化后的相关管理333

第一节　会计电算化的工作组织及岗位333

一、会计电算化工作组织的要求333

二、会计电算化后会计部门的组织形式334

三、会计电算化的人员管理335

第二节　会计电算化后的内部控制338

一、会计电算化后内部控制的意义338

二、电算化会计系统内部控制的分类340

三、电算化会计系统内部控制的特点341

四、会计电算化后内部控制的内容341

第三节　会计电算化后的使用管理343

一、会计电算化后使用管理的意义343

二、机房的管理344

三、操作管理345

四、计算机替代手工记账348

第四节　会计电算化后的维护管理348

一、会计电算化后维护管理的意义348

二、会计电算化后的维护管理349

三、软件维护制度设计举例350

四、计算机病毒的防治352

第五节　会计电算化的档案管理353

一、会计电算化档案管理的意义353

二、会计电算化档案管理的任务354

三、会计电算化档案管理的方法355

四、会计电算化档案管理举例356

第六节　会计软件数据接口标准358

一、制定标准的意义358

二、标准的主要技术内容359

三、会计软件接口标准的应用方法360

复习题362

第十三章　会计电算化系统审计363

第一节　会计电算化审计概述363

一、会计电算化系统审计的产生363

二、会计电算化系统审计的含义364

三、会计电算化系统审计的特点364

第二节　会计电算化审计的内容366

一、手工会计系统计算机辅助审计的主要内容366

二、会计电算化系统审计的主要内容367

第三节　会计电算化审计的技术方法368

一、绕过计算机审计368

二、通过计算机审计370

三、利用计算机审计371

四、各种计算机审计方法的具体应用371

复习题377

会计软件综合实验378

参考文献397