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第一篇　纳税筹划预备知识第1章　纳税筹划基本理论3

1.1　第三条道路理论3

1.2　涉税零风险理论15

1.3　税务律师理论24

1.4　纳税人俱乐部理论27

1.5　纳税筹划内涵30

第2章　纳税筹划法律知识35

2.1　税法35

2.2　税收征管法37

2.3　税务行政复议38

2.4　税务行政诉讼45

2.5　税务行政赔偿51

2.6　合同法54

第3章　纳税筹划征管知识58

3.1　税务登记58

3.2　账簿、凭证管理62

3.3　发票管理64

3.4　纳税申报72

3.5　税款征收73

3.6　税务检查76

第4章　纳税筹划会计知识78

4.1　新会计法简介78

4.2　复式记账法79

4.3　财务会计报表81

4.4　增值税的会计处理83

4.5　消费税的会计处理86

4.6　营业税的会计处理90

4.7　企业所得税的会计处理91

4.8　其他税种的会计处理93

第5章　纳税筹划中介知识97

5.1　寻求税务专家指导97

5.2　税务中介机构介绍101

5.3　注册税务师102

5.4　税务代理的范围与形式105

5.5　税务代理的法律关系与责任106

第二篇　纳税筹划的六大平台和八大技术手段第6章　价格平台113

6.1　价格平台概述113

6.2　价格平台筹划方法114

6.3　价格平台模型分析116

6.4　价格平台筹划案例119

6.5　价格平台点评126

第7章　优惠平台129

7.1　优惠平台概述129

7.2　优惠平台筹划方法130

7.3　优惠平台筹划案例133

7.4　优惠平台点评134

7.5　最新税收优惠政策136

第8章　漏洞平台149

8.1　漏洞平台概述149

8.2　漏洞平台筹划方法151

8.3　漏洞平台筹划案例154

8.4　漏洞平台点评155

第9章　空白平台158

9.1　空白平台概述158

9.2　空白平台筹划方法160

9.3　空白平台筹划案例162

9.4　空白平台点评164

第10章　弹性平台167

10.1　弹性平台概述167

10.2　弹性平台筹划方法169

10.3　弹性平台筹划案例171

10.4　弹性平台点评172

第11章　规避平台175

11.1　规避平台概述175

11.2　规避平台筹划方法177

11.3　规避平台筹划案例179

11.4　规避平台点评181

第12章　纳税筹划的八大技术手段183

12.1　免税技术手段183

12.2　减税技术手段185

12.3　税率差异技术手段186

12.4　分劈技术手段188

12.5　扣除技术手段190

12.6　抵免技术手段192

12.7　延期纳税技术手段194

12.8　退税技术手段197

第三篇 企业生命周期纳税筹划第13章　纳税筹划——企业创立阶段201

13.1　企业组织形式的筹划201

13.2　企业注册地点的筹划204

13.3　企业投资行业的筹划206

13.4　企业投资方式的筹划208

第14章　纳税筹划——企业筹资阶段210

14.1　企业筹资渠道的筹划210

14.2　企业租赁方式的筹划214

14.3　企业筹资利息的筹划218

14.4　企业债券折价摊销的筹划221

第15章　纳税筹划——企业投资阶段225

15.1　企业投资结构的筹划225

15.2　企业投资过程的筹划226

15.3　企业固定资产投资的筹划235

第16章　纳税筹划——企业采购阶段244

16.1　企业购货规模与结构的筹划244

16.2　企业进货渠道的筹划245

16.3　企业进货时间的筹划246

16.4　企业结算方式的筹划247

16.5　企业购货合同的筹划248

第17章　纳税筹划——企业内部核算阶段249

17.1　存货计价方式的筹划249

17.2　固定资产折旧方式的筹划252

17.3　技术改造时机的筹划256

17.4　费用分摊的筹划264

第18章　纳税筹划——企业销售阶段270

18.1　企业产销规模的筹划270

18.2　企业产销结构的筹划274

18.3　企业产品价格的筹划274

18.4　企业销售收入实现时间的筹划279

18.5　企业销售方式的筹划280

18.6　企业销售地点的筹划282

第19章　纳税筹划——企业产权重组阶段284

19.1　企业分立时的筹划284

19.2　企业合并时的筹划285

19.3　企业清算时的筹划287

第四篇　具体税种纳税筹划第20章　增值税的纳税筹划291

20.1　纳税人身份的合理选择291

20.2　分散经营筹划方法294

20.3　联合经营筹划方法297

20.4　挂靠优惠政策筹划方法298

20.5　折扣销售与折让销售302

20.6　巧妙进行混合销售304

20.7　兼营销售的技巧306

20.8　适当价格销售己用物品308

20.9　补偿贸易筹划法309

20.10　充分利用税收优惠政策310

第21章　消费税的纳税筹划313

21.1　利用转让定价进行纳税筹划313

21.2　包装物的纳税筹划314

21.3　兼营销售分别计算的纳税筹划315

21.4　连续生产应税消费品的纳税筹划316

21.5　委托加工消费品的纳税筹划317

21.6　进口应税消费品的纳税筹划318

第22章　营业税的纳税筹划320

22.1　兼营销售与混合销售的纳税筹划320

22.2　选择适当的销售价格的纳税筹划321

22.3　建筑工程承包的纳税筹划322

22.4　利用营业额的调整的纳税筹划323

22.5　运输企业的纳税筹划325

22.6　建筑安装企业的纳税筹划326

22.7　金融保险企业的纳税筹划326

22.8　转让无形资产和销售不动产的纳税筹划329

第23章　企业所得税的纳税筹划330

23.1　信托筹划330

23.2　租赁筹划331

23.3　固定资产折旧筹划332

23.4　利用坏账损失筹划335

23.5　巧用亏损弥补筹划336

23.6　选择适当的股票投资核算方式筹划338

23.7　充分利用税收优惠政策筹划340

23.8　利用税收协定筹划341

23.9　巧用国际避税地筹划343

23.10　利用临界点筹划347

第24章　个人所得税的纳税筹划348

24.1　工资、薪金所得的纳税筹划348

24.2　个体经营者生产、经营所得的筹划358

24.3　劳务报酬所得的筹划371

24.4　稿酬所得的筹划373

24.5　利息、股息和红利所得的筹划376

24.6　涉外所得的筹划380

24.7　其他纳税筹划技巧387

第25章　其他税种的纳税筹划392

25.1　资源税的纳税筹划392

25.2　土地增值税的纳税筹划394

25.3　车船使用税的纳税筹划401

25.4　印花税的纳税筹划405

25.5　契税的纳税筹划411

第五篇 分行业纳税筹划第26章　农业企业纳税筹划419

26.1　农业企业特点419

26.2　农业企业涉税分析421

26.3　农业企业税收优惠与筹划思路424

26.4　农村税费改革对农业企业税负的影响428

26.5　农业企业纳税筹划案例精选430

第27章　工业企业纳税筹划436

27.1　工业企业涉税分析436

27.2　工业企业税收优惠与筹划思路440

27.3　工业企业纳税筹划案例精选443

第28章　商业企业纳税筹划448

28.1　商业企业涉税分析448

28.2　商业企业税收优惠与筹划思路453

28.3　商业企业纳税筹划案例精选454

第29章　高新技术企业纳税筹划459

29.1　高新技术企业涉税分析459

29.2　高新技术企业税收优惠与筹划思路463

29.3　高新技术企业纳税筹划案例精选468

第30章　房地产开发企业纳税筹划472

30.1　房地产开发企业涉税分析472

30.2　房地产开发企业税收优惠与筹划思路474

30.3　房地产开发企业纳税筹划案例精选478

第31章　金融保险企业纳税筹划481

31.1　金融保险企业涉税分析482

31.2　金融保险企业税收优惠与筹划思路486

31.3　金融保险企业纳税筹划案例精选488

第32章　外商投资企业和外国企业纳税筹划491

32.1　外商投资企业和外国企业涉税分析491

32.2　外商投资企业和外国企业税收优惠与筹划思路494

32.3　外商投资企业和外国企业纳税筹划案例精选503

第六篇　纳税筹划案例点评第33章　增值税纳税筹划案例点评511

33.1　如何订立涉税合同511

33.2　适当价格销售己用物品513

33.3　巧用纳税人的身份节省税款515

33.4　应重视货币时间价值517

33.5　选择适当的代销方式519

第34章　消费税、营业税纳税筹划案例点评522

34.1　成套销售未必好522

34.2　抓紧税收优惠不放松523

34.3　让纳税义务适时发生525

34.4　巧用营业额省税527

34.5　选择最佳折算率529

34.6　定价未必越高越好531

第35章　企业所得税纳税筹划案例点评533

35.1　利润相同，税款悬殊533

35.2　分散经营535

35.3　损失列支有技巧536

35.4　职工福利增加的背后538

35.5　合理利用优惠政策540

35.6　巧用常设机构进行筹划542

35.7　向预提所得税说再见544

第36章　个人所得税纳税筹划案例点评546

36.1　巧妙设计劳务合同546

36.2　正确理解公益捐赠548

36.3　收入不均时怎么办550

36.4　小小证明省税千元552

36.5　利用住房节省税款554

36.6　下岗职工如何利用税收优惠555

36.7　居民身份的筹划557

第37章　其他纳税筹划案例点评560

37.1　巧纳土地增值税560

37.2　条件相符，勿忘程序562

37.3　谨慎使用税负转嫁565

第七篇　税制改革569

第38章　税改前沿报告569

38.1　税改背景569

38.2　中央声音569

38.3　税改四大原则569

38.4　税改七项内容570

38.5　税改十大任务571

38.6　税改过程分析572

38.7　增值税转型原因与难点574

38.8　企业所得税合并原因与难点577

38.9　税改对上市公司的影响578

38.10　个人所得税改革原因与难点579

38.11　农业税改革原因与难点581

38.12　其他税改问题582

38.13　2004年税改四大任务583

参考文献585