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第一章 融资租赁概述1

第一节 融资租赁的定义1

一、融资租赁的定义及含义1

二、我国相关法律、行政法规等规范性文件对融资租赁的定义2

三、融资租赁与租赁、经营租赁、经营性融资租赁和融资性融资租赁辨析3

第二节 与融资租赁相关的分类5

一、依据出租人设立审批和监管机构不同对出租人的分类5

二、依据出租人设立的投资人不同对出租人的分类10

三、依据融资租赁方式不同对融资租赁的分类11

四、依据融资租赁是否具有涉外因素对融资租赁的分类13

第三节 融资租赁的功能14

一、促销功能14

二、投融资功能14

三、资产管理功能14

第四节 两种基本的融资租赁交易方式15

一、直接租赁15

二、售后回租16

三、直接租赁和售后回租的关系17

第五节 融资租赁与相关融资方式比较20

一、融资租赁与直接贷款20

二、融资租赁与信托22

三、融资租赁与私募股权投资（PE）25

第六节 融资租赁与赊销、按揭贷款比较26

一、融资租赁与赊销26

二、融资租赁与按揭贷款27

第七节 融资租赁的好处28

一、融资租赁对出租人的好处28

二、融资租赁对承租人的好处30

三、融资租赁对出卖人的好处33

四、融资租赁对银行的好处35

第二章 融资租赁业务流程36

第一节 了解目标客户应符合的标准36

第二节 客户初选37

一、客户所属行业的选择37

二、客户的选择37

第三节 资料收集及初步分析38

第四节 商谈融资租赁方案42

一、融资租赁交易结构42

二、融资租赁报价44

三、内部收益率的计算46

第五节 尽职调查48

一、评审尽职调查48

二、合规尽职调查50

第六节 签约51

第七节 租后管理52

一、为租赁物购买保险52

二、支付融资租赁本金（租赁物购买款）53

三、调整租金54

四、租金支付义务履行跟踪54

五、违反融资租赁合同等相关合同时的处理方法55

六、融资租赁项目资料和法律文本归档64

第三章 融资租赁合同与买卖合同65

第一节 融资租赁合同概述65

一、融资租赁合同的定义65

二、融资租赁合同的特点65

三、融资租赁合同的内容68

第二节 融资租赁合同的效力68

一、融资租赁合同的生效68

二、无效的融资租赁合同74

第三节 融资租赁合同的履行87

一、融资租赁合同履行中的特殊情况87

二、融资租赁合同的变更94

三、融资租赁合同的解除96

四、融资租赁合同的终止97

第四节 融资租赁合同和买卖合同的关系101

一、买卖合同的定义和特征101

二、融资租赁合同与买卖合同的关系102

三、涉及融资租赁合同与买卖合同联系相关条款的拟定104

第五节 委托购买合同107

一、委托购买合同的定义107

二、委托购买合同的特征109

三、委托购买合同涉及的风险及防范110

第六节 融资租赁合同的主要条款及风险防范113

一、签订主体的基本情况条款113

二、租赁物条款114

三、租赁期限条款115

四、租金条款116

五、租赁物的交付、安装和调试条款116

六、租赁物的瑕疵处理、使用、保管、维修、保养和费用条款117

七、保险条款117

八、租赁期限届满后租赁物的处理条款118

九、承租人的保证和承诺条款118

十、违约责任条款119

十一、争议解决条款120

第四章 融资租赁的租赁物122

第一节 融资租赁的租赁物概述122

一、融资租赁租赁物的定义122

二、融资租赁租赁物的特点122

三、融资租赁租赁物的范围124

第二节 融资租赁租赁物的权属、处理和风险防范125

一、融资租赁租赁物的权属概述125

二、融资租赁租赁物所有权的确认126

三、融资租赁租赁物的处理和风险防范142

第五章 融资租赁担保148

第一节 融资租赁担保基础理论149

一、融资租赁担保的定义和特征149

二、融资租赁担保的担保方式151

三、反担保和对外担保155

四、融资租赁担保的设立与效力158

第二节 保证164

一、保证的定义、特征和方式164

二、保证合同164

三、保证的效力172

四、无效保证及法律责任174

五、保证责任177

六、共同保证和最高额保证183

第三节 抵押186

一、抵押的定义和特征186

二、抵押合同190

三、抵押物193

四、抵押权的效力202

五、抵押权的实现211

第四节 质押216

一、质押的定义、特征及分类216

二、动产质押218

三、权利质押225

第五节 保证金与回购229

一、保证金229

二、回购232

第六章 融资租赁资金的主要来源239

第一节 保理239

一、保理的定义和功能239

二、保理的分类240

三、融资租赁保理242

第二节 信托251

一、融资租赁信托251

二、应收租金等收益权信托计划253

第三节 债券255

一、债券的定义、特征及分类255

二、债券发行的条件256

三、债券发行的程序258

第四节 增资扩股259

一、增资扩股应当遵守的法律、行政法规和部门规章260

二、增资扩股应当履行的程序261

三、增资扩股应当注意的问题262

附录一 融资租赁交易结构图及说明265

一、直接租赁交易结构图及说明265

二、售后回租交易结构图及说明266

三、厂商融资租赁交易结构图及说明268

四、转租赁交易结构图及说明270

五、（资金）委托租赁交易结构图及说明271

附录二 法律、行政法规、司法解释、部门规章等272

一、《金融租赁公司管理办法》272

二、《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》279

三、《外商投资租赁业管理办法》281

四、《企业会计准则第21号——租赁（2006）》284

五、《中华人民共和国合同法》（节选）289

六、《中华人民共和国民用航空法》（节选）292

七、《最高人民法院〈关于审理融资租赁合同纠纷案件若干问题的规定〉》293