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任务一 财务管理总论1

任务导入1

相关知识2

一、财务管理概述2

（一）财务管理的概念2

（二）财务活动2

（三）财务关系3

（四）财务管理的内容4

二、财务管理的环境6

（一）社会环境6

（二）经济环境6

（三）法律环境8

（四）金融环境9

三、财务管理的目标10

（一）财务管理目标的含义10

（二）财务管理目标的协调11

四、财务管理的过程12

（一）财务预测12

（二）财务决策13

（三）财务预算13

（四）财务控制14

（五）财务分析14

任务实施14

小结16

思考与训练16

任务二 资金时间价值与风险分析17

任务导入17

相关知识18

一、资金时间价值18

（一）资金时间价值的概念18

（二）时间线19

（三）终值与现值19

（四）年金的终值与现值21

（五）折现率、期间和利率的推算30

二、风险分析32

（一）风险的概念32

（二）风险的类别33

（三）风险衡量的标准34

（四）风险收益率38

三、风险对策38

（一）规避风险38

（二）减少风险38

（三）转移风险38

（四）接受风险39

任务实施39

小结41

思考与训练41

任务三 筹资管理44

任务导入44

相关知识45

一、筹资的含义及分类45

（一）筹资的含义45

（二）筹资的目的46

（三）筹资的分类46

二、筹资渠道和方式46

（一）筹资渠道46

（二）筹资方式47

三、资本成本的基本概念和计算48

（一）资本成本的基本概念48

（二）资本成本的计算49

四、杠杆原理55

（一）成本习性55

（二）边际贡献56

（三）息税前利润的计算56

（四）经营杠杆56

（五）财务杠杆58

（六）复合杠杆60

五、资本结构的确定61

（一）资本结构理论61

（二）资本结构的影响因素62

（三）资本结构决策方法63

六、企业资金需要量的预测66

（一）销售百分比法66

（二）资金习性预测法68

七、权益资金的筹集方式70

（一）吸收直接投资70

（二）发行普通股71

（三）发行优先股77

（四）发行认股权证78

八、负债资金的筹集方式79

（一）长期借款筹资79

（二）长期债券筹资80

（三）融资租赁筹资84

任务实施87

小结87

思考与训练88

任务四 项目投资管理91

任务导入91

相关知识92

一、投资管理概述92

（一）投资的含义92

（二）投资的分类92

（三）投资的原则93

（四）投资的程序94

二、项目投资的现金流量95

（一）项目投资的含义95

（二）现金流量的构成96

（三）估计现金流量98

三、项目投资评价指标及其计算101

（一）静态评价指标101

（二）动态评价指标102

四、项目投资决策方法的应用106

（一）独立方案的可行性决策106

（二）多个互斥方案的比较决策107

（三）多方案组合排队投资决策110

任务实施112

小结113

思考与训练113

任务五 证券投资决策117

任务导入117

相关知识118

一、证券投资的基础知识118

（一）证券投资概述118

（二）证券投资风险和收益119

二、债券投资121

（一）债券投资涉及的相关概念121

（二）债券投资的目的122

（三）债券的估价模型122

（四）债券投资的优缺点123

三、股票投资123

（一）股票投资的目的123

（二）股票投资的特点124

（三）股票的估价模型124

（四）股票投资的优缺点125

四、证券投资组合126

（一）证券投资组合的概念126

（二）证券投资组合的意义126

（三）证券投资组合的风险和收益率126

（四）证券投资组合的策略与方法127

任务实施128

小结128

思考与训练129

任务六 营运资金管理131

任务导入131

相关知识132

一、营运资金的含义与特点132

（一）营运资金的含义132

（二）营运资金的特点132

（三）营运资金的管理原则133

二、现金管理134

（一）现金的含义134

（二）企业持有现金的动机134

（三）现金管理目标135

（四）现金成本135

（五）最佳现金持有量的确定135

（六）现金的日常管理138

三、应收账款的管理140

（一）应收账款的产生140

（二）应收账款的功能140

（三）应收账款管理的内容141

（四）应收账款的管理目标141

（五）应收账款成本141

（六）客户信用风险143

（七）信用政策144

（八）收账政策149

（九）应收账款的日常管理151

四、存货管理153

（一）存货的功能153

（二）存货成本154

（三）经济采购批量155

（四）存货的日常管理157

任务实施160

小结160

思考与训练160

任务七 利润分配管理167

任务导入167

相关知识168

一、利润分配概述168

（一）利润分配的基本原则168

（二）利润分配的项目169

（三）利润分配顺序169

（四）利润分配政策169

（五）股利政策选择及评价172

二、股利分配方案的确定178

（一）选择股利政策178

（二）确定股利支付水平178

（三）确定股利支付形式179

（四）确定股利发放日期179

三、股票股利、股票分割和股票回购180

（一）股票股利180

（二）股票分割181

（三）股票回购182

任务实施183

小结184

思考与训练184

任务八 财务分析187

任务导入187

相关知识188

一、财务分析概述188

（一）财务分析的意义188

（二）财务分析的内容188

（三）财务分析的方法189

二、财务分析比率192

（一）短期偿债能力分析192

（二）长期偿债能力分析194

（三）营运能力分析195

（四）盈利能力分析198

三、财务综合分析199

（一）杜邦财务分析体系199

（二）财务比率综合评价法200

任务实施202

小结202

思考与训练202

任务九 财务预算和控制管理209

任务导入209

相关知识210

一、财务预算的含义和作用210

（一）财务预算的含义210

（二）财务预算的作用210

二、财务预算的编制方法211

（一）固定预算和弹性预算编制方法211

（二）增量预算和零基预算编制方法213

三、财务预算的编制215

（一）销售预算215

（二）生产预算216

（三）直接材料预算216

（四）直接人工预算217

（五）制造费用预算218

（六）产品成本预算218

（七）销售及管理费用预算219

（八）现金预算219

四、预计财务报表的编制220

（一）预计利润表的编制221

（二）预计资产负债表的编制221

五、财务控制222

（一）财务控制的含义和种类222

（二）财务控制的要素223

（三）财务控制的方式224

六、责任中心225

（一）成本中心226

（二）利润中心227

（三）投资中心228

任务实施230

小结230

思考与训练231

附录234

附表1 复利终值系数表234

附表2 复利现值系数表236

附表3 年金终值系数表238

附表4 年金现值系数表240

参考文献242