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上篇 公司治理2

第一章 公司治理基础理论2

第一节 企业的演进与公司治理产生3

一、企业的演进3

二、公司治理的产生及动因5

第二节 公司治理的理论10

一、委托代理理论11

二、不完全契约理论12

三、交易成本理论13

四、产权理论15

第三节 公司治理的定义与特征16

一、公司治理的定义16

二、公司治理的特征18

三、公司治理的影响因子19

第四节 公司治理原则及框架22

一、公司治理原则的概念22

二、公司治理原则的内容22

三、公司治理的框架25

思考题27

第二章 公司治理结构28

第一节 公司治理结构概述29

一、公司治理结构的概念29

二、股权结构与公司治理结构29

三、资本结构与公司治理结构31

第二节 股东（大）会制度33

一、股东权利及股东（大）会形式33

二、股东（大）会的召集及议事程序35

三、股东（大）会决议36

第三节 董事会制度37

一、董事会及其职责37

二、董事及其职责40

三、董事长及其职责44

四、经理人的职责46

第四节 监事会制度49

一、监事49

二、监事会51

第五节 专门委员会53

一、独立董事及其职责53

二、薪酬委员会56

三、审计委员会58

四、提名委员会59

五、战略发展委员会60

思考题62

第三章 公司治理机制63

第一节 代理问题的解决机理64

一、马斯洛需求理论64

二、X理论＆Y理论66

第二节 公司内部治理机制67

一、激励机制67

二、监督机制70

三、决策机制72

第三节 公司外部治理机制74

一、证券市场与控制权配置74

二、债权人治理机制80

三、机构投资者82

四、经理人市场84

思考题87

第四章 公司治理模式88

第一节 公司治理主要模式的划分89

一、公司治理的主体89

二、利益导向89

三、公司治理的力量源泉91

四、董事会模式92

第二节 英美公司治理模式94

一、英美模式的起源94

二、英美模式的主要内容95

三、英美市场主导型治理模式评价97

第三节 德日公司治理模式99

一、德日公司治理模式的发展历程和产生原因99

二、德日公司治理模式的主要内容100

三、德日公司治理模式的评价102

第四节 家族治理模式103

一、家族治理模式的概念与发展历程103

二、家族治理模式的主要内容104

三、家族治理模式的评价106

第五节 转轨经济国家与我国的公司治理107

一、转轨经济国家公司治理107

二、我国公司治理108

第六节 公司治理模式未来趋向111

一、公司治理模式趋同论111

二、公司治理模式差异论113

三、公司治理与公司管理的关系114

思考题116

下篇 内部控制118

第五章 内部控制的产生和发展118

第一节 国内外内部控制的起源与发展119

一、内部控制的起源119

二、内部控制的演进121

三、内部控制演进过程总结129

第二节 我国企业内部控制规范化进程131

一、学习和探索阶段131

二、发展与创新阶段133

第三节 公司治理与内部控制的关系134

一、公司治理与内部控制的联系134

二、公司治理与内部控制的区别135

三、公司治理与内部控制的融合136

思考题138

第六章 内部控制基本框架139

第一节 内部控制相关概念的界定140

一、内部牵制140

二、内部控制141

三、企业风险管理142

四、内部控制与企业风险管理的关系145

第二节 我国企业内部控制规范的结构与内容148

一、企业内部控制规范体系的结构148

二、企业内部控制规范的基本内容149

三、相关比较156

第三节 内部控制的重要性和局限性159

一、内部控制的重要性159

二、内部控制的局限性160

思考题163

第七章 内部环境164

第一节 内部环境概述164

一、SASNO.55：内部环境的形成165

二、内部控制整体框架：内部环境的发展165

三、企业风险管理框架：内部环境的成熟166

四、我国的借鉴与创新166

第二节 内部环境的内容167

一、组织架构167

二、发展战略173

三、人力资源176

四、社会责任180

五、企业文化183

思考题186

第八章 风险评估187

第一节 风险评估的概念188

一、风险的概念188

二、风险的分类189

三、风险评估190

第二节 目标设定190

一、目标设定的含义190

二、内部控制目标的设定192

第三节 风险识别193

一、风险识别的概念和内容193

二、企业识别风险关注的因素194

三、风险识别的方法195

第四节 风险评估199

一、风险评估的定义和目的199

二、风险评估方法199

三、风险评估方法的选择204

第五节 风险应对204

一、风险应对概述204

二、风险应对策略205

三、风险应对策略的选择210

思考题222

第九章 控制活动223

第一节 控制活动的基本原理及种类223

一、控制活动的基本原理223

二、内部控制的种类225

第二节 控制活动的内容227

一、不相容职务分离控制228

二、授权审批控制229

三、会计系统控制232

四、财产保护控制233

五、预算控制235

六、运营分析控制237

七、绩效考评控制239

八、合同控制240

第三节 业务流程控制242

一、控制活动类业务流程242

二、控制手段类业务流程249

三、控制活动的运用251

思考题257

第十章 信息与沟通258

第一节 信息与沟通概述259

一、信息的含义与分类259

二、信息与沟通的概念260

三、信息与沟通的作用260

第二节 信息与沟通的内容261

一、信息控制261

二、沟通控制266

第三节 信息与沟通机制269

一、反舞弊机制269

二、举报投诉制度277

三、举报人保护制度279

思考题284

第十一章 内部监督与评价285

第一节 内部监督286

一、内部监督比较286

二、内部监督的内容287

第二节 内部控制评价290

一、内部控制评价的组织与实施290

二、内部控制缺陷的认定294

三、内部控制评价工作底稿与报告295

第三节 内部控制审计306

一、审计范围与审计目标306

二、审计工作计划与实施307

三、评价控制缺陷与报告309

思考题314

第十二章 IT控制315

第一节 IT环境与IT治理316

一、IT环境316

二、信息系统318

三、IT治理320

第二节 信息化建设与管理324

一、信息化建设：概念、路径与价值324

二、公司治理与IT治理325

三、我国信息化建设状况327

第三节 COBIT与IT控制329

一、IT治理最佳实践329

二、COBIT框架334

三、IT控制要素框架的构建340

思考题344

第十三章 综合案例分析345

一、内控缺失，小会计误入歧途345

二、中国银行河松街支行10亿元存款失踪346

三、曼氏破产暴露内部控制问题347

四、中航油折戟狮城348

五、法兴银行的兴衰351

六、东航燃油套期保值形成巨亏354

七、无锡尚德的成与败355

八、联想缘何并购IBM-PC业务357

九、UT斯达康：发展中的问题剖析362

十、“王老吉”品牌之争365

十一、默多克新闻集团窃听丑闻368

思考题370

关键术语371

参考文献374