图书介绍
企业内控体系建设实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本下载
- 胡八一著 著
- 出版社： 北京：人民邮电出版社
- ISBN：9787115348753
- 出版时间：2014
- 标注页数：311页
- 文件大小：154MB
- 文件页数：322页
- 主题词：企业内部管理
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图书目录
第一部分 企业内部控制规范指引及操作案例评析3
第一章 《企业内部控制基本规范》对上市公司的指引作用3
第一节 内部控制含义的探讨3
第二节《企业内部控制基本规范》的意义7
第三节《企业内部控制基本规范》对上市公司提出的新要求10
第四节 上市短板：我国企业内部控制的缺陷12
第五节 强化我国企业内部控制的策略15
第六节 内部控制在上市公司中的作用19
第二章《企业内部控制基本规范》控制要点解读与案例评析22
第一节《企业内部控制基本规范》总则与附则22
第二节 内部环境要点解读与案例评析25
第三节 风险评估要点解读与案例评析27
第四节 控制活动要点解读与案例评析29
第五节 信息与沟通要点解读与案例评析33
第六节 内部监督要点解读与案例评析35
第三章 企业内部环境控制要点解读与案例评析38
第一节 组织架构控制要点解读与案例评析38
第二节 发展战略控制要点解读与案例评析42
第三节 人力资源控制要点解读与案例评析46
第四节 社会责任控制要点解读与案例评析50
第五节 企业文化控制要点解读与案例评析54
第四章 企业控制活动控制要点解读与案例评析57
第一节 资金活动控制要点解读与案例评析57
第二节 采购业务控制要点解读与案例评析62
第三节 资产管理控制要点解读与案例评析66
第四节 销售业务控制要点解读与案例评析72
第五节 研究与开发控制要点解读与案例评析76
第六节 工程项目控制要点解读与案例评析80
第七节 担保业务控制要点解读与案例评析86
第八节 业务外包控制要点解读与案例评析89
第九节 财务报告控制要点解读与案例评析93
第五章 企业控制手段控制要点解读与案例评析99
第一节 全面预算控制要点解读与案例评析99
第二节 合同管理控制要点解读与案例评析103
第三节 内部信息传递控制要点解读与案例评析108
第四节 信息系统控制要点解读与案例评析111
第六章《企业内部控制评价指引》控制要点119
第一节 内部控制评价概述119
第二节 内部控制评价的内容120
第三节 内部控制评价的程序121
第四节 内部控制缺陷的认定122
第五节 内部控制评价报告124
第七章《企业内部控制审计指引》控制要点126
第一节 内部控制审计概述126
第二节 计划审计工作126
第三节 实施审计工作127
第四节 评价控制缺陷129
第五节 完成审计工作130
第六节 出具审计报告131
第七节 记录审计工作132
第二部分 企业内部控制体系建设137
第八章 企业内部控制体系的构建137
第一节 控制环境：内部控制的重要基础137
第二节 风险评估：奠定风险管理的基础144
第三节 控制活动是内部控制的核心149
第四节 信息与沟通是内部控制的纽带178
第五节 内部监督是内部控制的保障182
第九章 企业内部控制体系设计186
第一节 企业内部控制设计的误区186
第二节 内部控制设计的必要性和目标188
第三节 内部控制制度设计的原则191
第四节 内部控制的设计思路194
第五节 内部控制的设计内容196
第六节 内部控制设计的方法、流程、步骤和方式200
第七节 提高企业内部控制执行力与效果的对策204
第八节 内部控制测试指南205
第十章 企业层面的内部控制制度设计223
第一节 组织架构的内部控制设计223
第二节 会计核算的内部控制设计226
第三节 全面预算管理的内部控制设计233
第四节 人力资源的内部控制设计236
第五节 计算机信息系统的内部控制设计238
第六节 内部审计的内部控制设计240
第七节 企业层面风险评估的实施243
第十一章 业务层面的内部控制设计248
第一节 资金活动的内部控制设计248
第二节 采购与付款循环的内部控制设计251
第三节 资产管理的内部控制设计252
第四节 销售业务的内部控制设计255
第五节 研究与开发的内部控制设计257
第六节 工程项目的内部控制设计259
第七节 担保业务的内部控制设计261
第八节 业务外包的内部控制设计262
第九节 财务报告的内部控制设计264
第十节 业务活动层面风险评估的措施266
第十二章 企业集团对子公司的内部控制284
第一节 集团公司内部控制的关系284
第二节 集团公司对子公司的战略管控287
第三节 集团公司对子公司的股权管理控制288
第四节 集团公司对子公司的财务控制291
第五节 集团公司对子公司的人事控制294
第六节 集团公司对子公司的审计控制296
第七节 集团公司对子公司的信息管理控制298
第八节 集团公司对子公司的绩效考核控制302
附 录 企业内部控制基本规范305