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1 引言1

1.1 研究背景与研究意义1

1.2 国内外研究现状5

1.2.1 国内外有关矿业融资技术信息披露的现状5

1.2.2 有关矿业技术审计的研究10

1.3 作者研究内容、创新点及技术路线13

2 矿业上市融资及其技术信息披露与技术审计15

2.1 矿业产业链与矿业融资15

2.2 国际上矿业融资结构与方式概述19

2.2.1 矿业融资结构分析19

2.2.2 矿业资本来源分析20

2.2.3 矿业产业链各环节融资方式分析23

2.3 我国矿业融资结构与方式的实证分析24

2.3.1 原始数据处理25

2.3.2 统计推断过程26

2.3.3 结果分析28

2.4 资本市场渐成矿业融资主要渠道30

2.4.1 我国矿业可持续发展迫切需要发展矿业资本市场30

2.4.2 创业板推出有利于构建我国矿业多层次资本市场31

2.4.3 矿业资本市场健康发展有赖于完善的技术信息披露制度34

3 我国矿业上市公司技术信息披露的博弈讨论37

3.1 矿业上市公司技术信息披露制度37

3.1.1 矿业上市公司技术信息披露及其监管的重要性37

3.1.2 矿业上市公司技术信息披露及其监管37

3.1.3 矿业技术信息披露标准41

3.2 我国矿业上市公司信息披露及其监管现状分析52

3.2.1 我国上市公司信息披露制度52

3.2.2 我国矿业上市公司技术信息披露存在的问题55

3.2.3 从“天一科技事件”看我国矿业技术信息披露监管中的问题58

3.3 矿业上市公司技术信息强制披露的理论基础65

3.4 我国矿业技术信息披露必要性的博弈讨论68

3.4.1 战略式博弈和Nash均衡解69

3.4.2 模型的构建69

3.4.3 模型分析70

3.4.4 博弈分析73

3.4.5 结论和意见77

4 我国矿业上市融资独立技术审计动因分析79

4.1 有关技术审计的概念79

4.1.1 技术审计的种类79

4.1.2 技术审计的含义83

4.2 矿业上市公司的独立技术审计制度87

4.2.1 矿业技术审计与矿业上市公司的独立技术审计87

4.2.2 矿业上市公司独立技术审计的特征与组成89

4.2.3 矿业上市公司独立技术审计的主体与方式91

4.2.4 矿业融资中的独立技术审计与技术尽职调查的区别94

4.2.5 我国矿业公司独立技术审计的必要性96

4.3 我国矿业上市公司独立技术审计动因分析101

4.3.1 受托技术责任是受托经济责任的拓展101

4.3.2 独立技术审计增进信息的价值106

4.3.3 独立技术审计是分担风险的一项服务111

4.3.4 冲突理论对技术审计动因的解释112

5 我国矿业上市融资技术信息披露与独立技术审计体系研究115

5.1 我国矿业上市融资技术信息披露及独立技术审计制度总体设计115

5.2 我国矿业上市公司技术信息披露制度设计116

5.2.1 矿业上市公司技术信息披露的原则与保障116

5.2.2 矿业技术信息披露制度内容与形式119

5.3 矿业上市公司独立技术审计制度设计120

5.3.1 矿业上市融资独立技术审计体系构成120

5.3.2 矿业技术审计报告的内容与形式122

5.3.3 矿业技术审计流程设计124

5.3.4 证据收集与评价125

5.3.5 审计主体资格制度127

5.4 矿业权信息强制披露及其审计实务研究136

5.4.1 矿业权信息强制披露规定出台的背景136

5.4.2 矿业权信息强制披露的内容138

5.4.3 矿业权评估现状分析140

5.4.4 矿业权技术信息独立技术审计的必要性分析143

5.4.5 矿业权审计重点内容144

5.4.6 矿业权信息独立技术审计的风险领域160

6 结论与展望162

参考文献和参考资料164