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第一章 财务管理概述1

第一节 财务管理的研究内容1

一、企业财务与财务活动1

二、企业财务关系2

第二节 财务管理的目标2

一、企业理财的目标2

二、股东、经营者和债权人的利益冲突与协调3

第三节 财务管理的理论基础4

一、投资组合理论（Portfolio Theory）4

二、资本资产定价模型（Capital Asset Pricing Model）4

三、资本结构理论（MM理论）4

四、布莱克-斯克尔斯期权定价模型4

五、有效市场假说（Efficient Markets Hypothesis ，EMH）4

六、代理理论（Agency Theory）4

第四节 金融环境4

复习思考题5

练习题5

第二章 财务报表分析10

第一节 财务分析概述10

一、财务分析的概念及其目的意义10

二、财务分析的基础11

三、财务分析的基本方法11

四、财务分析的局限性11

第二节 趋势分析11

一、财务指标趋势分析法11

二、财务报表项目趋势分析12

三、财务报表结构百分比趋势分析12

第三节 财务比率分析法12

一、偿债能力分析12

二、营运能力分析13

三、盈利能力分析14

四、现金流量分析15

第四节 综合财务分析方法18

一、杜邦财务分析方法18

二、财务比率综合评分法18

复习思考题19

练习题20

第三章 货币的时间价值28

一、货币时间价值的概念28

二、现金流量图28

三、货币时间价值的计算29

复习思考题31

练习题31

第四章 项目投资决策34

第一节 项目投资概述34

一、项目投资的概念及其主要类型34

二、项目投资决策的程序34

三、项目投资评价35

四、项目投资评价使用现金流的原因35

第二节 项目投资的评价方法35

一、不考虑资金时间价值的评价方法35

二、考虑资金时间价值的评价方法36

复习思考题38

练习题38

第五章 资本成本43

第一节 资本成本43

一、资本成本概述43

二、资本成本的计算44

第二节 杠杆原理与风险47

一、经营风险与经营杠杆47

二、财务风险与财务杠杆48

三、公司总风险与复合杠杆49

复习思考题50

练习题50

第六章 现金流量分析和投资决策实务54

第一节 项目现金流量及其预测54

一、项目现金流量的构成54

二、项目投资现金流量预测的要点55

第二节 项目投资评价方法的运用55

一、固定资产是否更新的决策55

二、寿命期不同的设备重置方案比较56

三、通货膨胀与投资决策56

四、资本限额选择决策56

复习思考题57

练习题57

第七章 证券投资61

一、债券投资61

二、股票投资62

三、基金投资63

四、期权投资64

练习题65

第八章 风险与收益69

一、风险的概念及分类69

二、风险程度的衡量69

三、风险和报酬率的关系70

四、风险报酬的计算71

练习题71

第九章 筹资管理75

一、筹资的概述75

二、资金需要量的预测76

三、权益资本的筹集76

四、债务资本的筹集及评价78

五、其他筹资方式80

练习题81

第十章 资本结构85

一、资本结构的含义85

二、资本结构理论85

三、资本结构决策85

练习题87

第十一章 营运资本管理90

一、营运资本的概念90

二、营运资本的特点90

三、营运资本管理的三种理念90

四、营运资本组合筹资策略91

五、持有现金的动机91

六、最佳现金持有量91

七、信用政策的确定92

八、存货的经济订货量与订货方式93

练习题94

第十二章 股利政策及股利分配97

一、股利支付方式97

二、股利发放程序98

三、股利与股利政策98

四、股利政策的种类99

五、股票分割与股票回购99

练习题100

第十三章 期权及其应用103

一、期权的概念103

二、期权的分类103

三、期权的投资策略103

四、金融期权价值的评估方法104

练习题104

习题参考答案108

第一章 财务管理概述108

第二章 财务报表分析108

第三章 资金的时间价值110

第四章 项目投资决策110

第五章 资本成本111

第六章 现金流量分析和投资决策实务113

第七章 证券投资115

第八章 风险与收益117

第九章 筹资管理117

第十章 资本结构118

第十一章 运营资本管理119

第十二章 股利政策及股利分配120

第十三章 期权及其应用121