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第一篇财务管理基础1

第1章 绪论1

1.1 财务管理概述2

1.1.1 财务管理的含义2

1.1.2 财务管理的产生与发展2

1.1.3 财务管理的基本观念5

1.2 财务管理决策6

1.2.1 投资决策6

1.2.2 融资决策8

1.2.3 股利决策9

1.2.4 财务管理中的代理问题9

1.3 财务管理目标10

1.3.1 明确财务管理目标的必要性11

1.3.2 财务管理目标的定位11

1.3.3 财务管理目标与社会责任目标13

案例分析15

本章小结19

思考题19

习题19

第2章 财务管理环境21

2.1 宏观经济环境22

2.1.1 经济周期22

2.1.2 经济政策23

2.1.3 税收环境23

2.2 微观运行环境24

2.2.1 企业的组织形式24

2.2.2 市场环境25

2.2.3 采购环境26

2.2.4 生产环境27

2.3 金融市场环境27

2.3.1 金融市场的分类28

2.3.2 金融机构29

2.3.3 金融体系30

案例分析31

本章小结34

思考题34

习题34

第3章 财务报表分析36

3.1 财务报表分析方法37

3.1.1 比较分析法37

3.1.2 因素分析法37

3.1.3 趋势分析法38

3.1.4 比率分析法39

3.2 资产负债表分析39

3.2.1 资产负债表概述39

3.2.2 资产结构分析40

3.2.3 资本结构分析42

3.3 利润表分析43

3.3.1 利润表概述43

3.3.2 收入类项目分析44

3.3.3 成本费用项目分析44

3.3.4 利润项目分析45

3.4 现金流量表分析47

3.4.1 现金流量表概述47

3.4.2 现金流量的结构分析48

3.4.3 现金流量的比率分析50

3.5 所有者权益变动表介绍51

3.5.1 所有者权益变动表概述51

3.5.2 所有者权益变动表内容51

3.5.3 各报表之间的关系51

案例分析51

本章小结55

思考题55

习题56

第4章 财务管理观念58

4.1 货币时间价值59

4.1.1 货币时间价值概述59

4.1.2 货币时间价值的成因59

4.1.3 货币时间价值的计算59

4.2 风险与收益68

4.2.1 风险与不确定性68

4.2.2 风险的分类68

4.2.3 风险产生的原因68

4.2.4 风险收益的含义69

4.2.5 风险的衡量69

4.3 利率与通货膨胀72

4.3.1 利率的分类72

4.3.2 利率的影响73

4.3.3 通货膨胀对财务管理活动的影响74

4.3.4 通货膨胀预期74

4.4 现金流量75

4.4.1 现金流量的概念75

4.4.2 现金流量的内容75

4.4.3 现金流量的管理78

案例分析79

本章小结80

思考题81

习题81

第二篇筹资管理83

第5章 短期资金筹集83

5.1 短期资金筹集的特点84

5.2 商业信用84

5.2.1 商业信用的表现形式84

5.2.2 商业信用的利弊分析87

5.3 商业票据87

5.3.1 商业票据的概念与特征87

5.3.2 商业票据的利弊分析88

5.4 短期借款89

5.4.1 短期借款的概念和分类89

5.4.2 短期借款的信用条件91

5.4.3 短期借款利率及其支付方法92

5.5 其他短期资金93

案例分析94

本章小结95

思考题96

习题96

第6章 股权筹资98

6.1 股票发行与上市99

6.1.1 上市的意义99

6.1.2 股票发行的条件、方式与程序100

6.1.3 股票发行价格105

6.1.4 股票上市流通的条件106

6.1.5 股票上市的暂停与终止106

6.2 普通股筹资107

6.2.1 普通股的概念和种类107

6.2.2 普通股融资的优缺点108

6.3 优先股筹资109

6.3.1 优先股的主要特点109

6.3.2 优先股的分类109

6.3.3 优先股融资的优缺点110

6.4 留存收益筹资110

6.4.1 留存收益的内涵110

6.4.2 留存收益融资的优缺点111

案例分析111

本章小结114

思考题114

习题114

第7章 长期债务筹资116

7.1 银行信贷117

7.1.1 银行信贷的种类117

7.1.2 银行信贷取得的条件117

7.1.3 银行信贷筹资的特点118

7.1.4 银行信贷的偿还方式119

7.2 公司债券119

7.2.1 公司债券的种类119

7.2.2 公司债券筹资的特点120

7.2.3 公司发行债券的资格与条件120

7.2.4 公司发行债券的程序121

7.2.5 公司债券的定价122

7.2.6 公司债券的信用评级122

7.2.7 可转换债券筹资123

7.3 民生银行发行可转债案例126

案例分析130

本章小结132

思考题133

习题133

第8章 资本成本与资本结构135

8.1 资本成本136

8.1.1 资本成本概述136

8.1.2 资本成本的计算137

8.2 企业杠杆145

8.2.1 经营风险与经营杠杆145

8.2.2 财务风险与财务杠杆146

8.2.3 总风险与总杠杆147

8.3 资本结构147

8.3.1 资本结构概述147

8.3.2 最佳资本结构决策148

案例分析152

本章小结153

思考题153

习题154

第三篇 投资管理155

第9章 项目投资决策方法155

9.1 净现值法156

9.1.1 净现值法的应用准则156

9.1.2 净现值的计算及其与现值指数的关系156

9.1.3 净现值法的应用扩展157

9.2 内含报酬率158

9.2.1 内含报酬率的含义158

9.2.2 内含报酬率的计算159

9.2.3 内含报酬率在应用中的几个问题160

9.3 投资回收期法161

9.3.1 非折现方法161

9.3.2 折现方法162

9.4 会计收益率法163

9.4.1 会计收益率的含义及特点163

9.4.2 会计收益率的计算163

9.5 投资的敏感性分析164

9.5.1 投资的敏感性分析的含义164

9.5.2 投资的敏感性分析的步骤164

9.5.3 单因素和多因素敏感性分析165

9.5.4 投资敏感性的测算165

案例分析167

本章小结170

思考题171

习题171

第10章 证券投资的估价172

10.1 债券估价173

10.1.1 债券投资概述173

10.1.2 债券投资决策174

10.2 股票估价177

10.2.1 股票投资概述177

10.2.2 股票投资决策177

10.3 基金和其他证券估价180

10.3.1 基金估价180

10.3.2 其他证券估价182

案例分析184

本章小结187

思考题187

习题187

第11章 投资风险管理189

11.1 项目风险分析190

11.1.1 项目风险的产生及特点190

11.1.2 项目风险的种类190

11.2 项目风险的度量191

11.2.1 风险调整贴现率法191

11.2.2 肯定当量法193

11.3 投资组合与风险分散193

11.3.1 证券组合的预期报酬率和标准差193

11.3.2 投资组合的风险计量195

11.3.3 投资风险的分散196

11.3.4 资本资产定价模型196

案例分析199

本章小结201

思考题202

习题202

第四篇 财务战略与财务规划205

第12章 公司财务战略205

12.1 公司财务战略与企业价值206

12.1.1 公司战略的含义及层次206

12.1.2 公司财务战略与企业价值的关系207

12.2 价值增长和价值链207

12.2.1 价值增长及方式207

12.2.2 价值链概念及分析209

12.3 财务战略的构成210

12.3.1 财务战略的内容210

12.3.2 财务战略的制定、实施和评价213

12.4 战略成本215

12.4.1 战略成本的概念215

12.4.2 战略成本分析215

案例分析217

本章小结220

思考题221

习题221

第13章 财务规划222

13.1 利润规划223

13.1.1 目标利润的规划223

13.1.2 利润规划方法223

13.2 全面预算体系226

13.2.1 全面预算概述226

13.2.2 全面预算的编制228

案例分析235

本章小结236

思考题236

习题236

第五篇价值增值管理239

第14章 流动资产管理239

14.1 现金管理240

14.1.1 现金管理的目标240

14.1.2 现金管理的内容241

14.1.3 最佳现金持有量的确定方法242

14.2 应收账款管理244

14.2.1 应收账款的信用政策245

14.2.2 客户信用调查与评估247

14.2.3 应收账款的日常管理247

14.3 存货管理249

14.3.1 存货管理的相关成本249

14.3.2 存货经济订购批量管理249

14.3.3 存货的ABC分类管理251

案例分析253

本章小结255

思考题255

习题255

第15章 长期资产管理257

15.1 固定资产管理258

15.1.1 固定资产及其特点258

15.1.2 固定资产投资决策259

15.1.3 固定资产的日常管理260

15.1.4 固定资产的折旧261

15.2 长期投资管理263

15.2.1 长期投资及其特点263

15.2.2 长期投资的管理要求263

15.2.3 长期投资的原则264

15.3 无形资产和其他长期资产管理264

15.3.1 无形资产及其特征264

15.3.2 无形资产的投资管理265

15.3.3 无形资产的日常控制266

15.3.4 其他长期资产管理267

案例分析267

本章小结269

思考题270

习题270

第六篇 绩效管理与控制271

第16章 业绩管理271

16.1 责任中心272

16.1.1 成本中心272

16.1.2 利润中心273

16.1.3 投资中心274

16.2 责任中心的绩效考核274

16.2.1 成本中心的考核指标274

16.2.2 利润中心的考核指标275

16.2.3 投资中心的考核指标276

16.3 EVA业绩管理方法277

16.3.1 EVA的概念及计量277

16.3.2 EVA的主要优点278

16.3.3 EVA的应用案例278

案例分析280

本章小结282

思考题282

习题282

第17章 股利管理283

17.1 股利分配方式283

17.1.1 利润分配顺序284

17.1.2 股利分配方式284

17.2 股利分配程序285

17.3 股利分配理论285

17.3.1 股利政策理论285

17.3.2 影响股利政策的因素286

17.3.3 常见的股利政策287

17.4 股票分割与股价289

案例分析290

本章小结294

思考题295

习题295

第18章 财务控制297

18.1 采购中的财务控制298

18.2 销售中的财务控制299

18.3 生产中的财务控制300

18.3.1 标准成本控制系统301

18.3.2 标准成本的制定301

18.3.3 成本差异的计算分析302

18.4 成本控制案例303

案例分析305

本章小结306

思考题306

习题307

第七篇 财务管理专题309

第19章 财务困境与资产重组309

19.1 财务困境310

19.1.1 财务困境的定义310

19.1.2 财务困境发生的原因310

19.1.3 财务困境的表现311

19.2 资产重组312

19.2.1 资产重组的基本目的312

19.2.2 资产重组的程序313

19.2.3 资产重组的计划314

19.3 债务和解与破产315

19.3.1 债务和解315

19.3.2 企业破产316

19.4 破产清算317

案例分析319

本章小结327

思考题327

习题327

第20章 兼并与收购328

20.1 兼并与收购概述329

20.1.1 兼并与收购的异同329

20.1.2 并购的类型330

20.1.3 并购的目的与动力332

20.1.4 并购与商业战略332

20.2 并购的协同效益333

20.2.1 经营协同333

20.2.2 财务协同333

20.3 并购后企业价值334

20.3.1 并购目标企业的价值评估334

20.3.2 并购对企业价值的影响335

20.3.3 并购的风险336

20.4 并购的防御策略337

20.4.1 反收购的经济手段337

20.4.2 反收购的法律手段339

20.5 并购案例339

案例分析340

本章小结341

思考题342

习题342

第2章 跨国公司财务344

21.1 跨国公司财务概述345

21.2 外汇风险管理348

21.2.1 外汇及外汇汇率348

21.2.2 外汇风险348

21.2.3 外汇风险的规避方法349

21.2.4 外汇风险管理决策程序351

21.3 跨国投资与国际筹资351

21.3.1 跨国投资351

21.3.2 国际筹资353

21.4 跨国公司内部资本转移354

案例分析355

本章小结361

思考题362

习题362

参考文献363

附录：货币时间价值计算表364