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项目一 走进会计电算化1

任务一 认识会计电算化2

一、任务目标2

二、相关知识2

（一）会计电算化简介2

（二）会计电算化系统的构成4

（三）会计工作的基本流程4

（四）会计核算软件的分类5

任务二 初识金蝶KIS6

一、任务目标6

二、相关知识6

（一）认识金蝶KIS标准版的操作界面6

（二）金蝶KIS标准版会计核算软件的功能模块8

常见疑难解析8

拓展知识9

（一）会计核算软件与手工会计核算的异同9

（二）会计人员职务的取得流程9

课后练习10

项目二 进入会计角色11

任务一 创建财务账套12

一、任务目标12

二、相关知识12

（一）什么是账套12

（二）如何划分企业标准14

三、任务实施15

（一）为欣宝月实业新建账套15

（二）备份账套16

（三）恢复账套17

（四）删除账套18

任务二 新增用户和设置权限19

一、任务目标19

二、相关知识19

（一）会计电算化岗位设置原则19

（二）会计电算化岗位及主要职责20

三、任务实施21

（一）新增用户组21

（二）新增用户22

（三）设置用户权限23

（四）设置用户密码24

实训一 创建符合要求的新账套25

实训二 新增用户并为其授权26

常见疑难解析27

拓展知识27

（一）修改用户密码27

（二）删除用户组或用户28

课后练习28

项目三 创建会计资料29

任务一 建立财务系统核算框架30

一、任务目标30

二、相关知识30

（一）收集企业基础数据30

（二）确定总分类科目和明细分类科目31

（三）确定会计辅助核算项目32

三、任务实施32

（一）设置币别32

（二）设置凭证字33

（三）设置结算方式34

（四）设置核算项目35

（五）设置会计科目35

（六）设置常用摘要37

任务二 录入会计初始资料38

一、任务目标38

二、相关知识38

三、任务实施40

（一）新增固定资产类别和变动方式40

（二）设置往来单位41

（三）设置部门和职员42

（四）设置库存商品和材料43

（五）录入科目初始数据44

（六）启用账套47

实训一 新增指定科目48

实训二 新增指定供应商49

常见疑难解析50

拓展知识51

（一）初始数据试算平衡51

（二）固定资产的初始数据录入51

课后练习52

项目四 筹集业务资金53

任务一 收到投资者投资54

一、任务目标54

二、相关知识54

（一）企业收到投资的核算54

（二）认识并选择记账凭证55

（三）掌握记账凭证的内容和格式55

（四）会计凭证的打印和封装56

三、任务实施56

（一）录入记账凭证56

（二）审核记账凭证59

任务二 向其他机构借款及还息61

一、任务目标61

二、相关知识61

（一）短期借款和长期借款61

（二）凭证过账和期末结账63

三、任务实施64

（一）获得借款的账务处理64

（二）第一次计提利息的账务处理66

（三）计提季末利息并支付本季度利息67

（四）最后一月还本付息68

（五）凭证过账和期末结账69

实训一 根据投资业务填制会计凭证71

实训二 根据借出款项和收到还款业务填制会计凭证72

常见疑难解析73

拓展知识73

（一）定义和调用模式凭证73

（二）期末调账74

课后练习76

项目五 管理现金和银行账户77

任务一 取现和存现78

一、任务目标78

二、相关知识78

（一）出纳的主要业务及流程78

（二）企业现金使用范围和限额79

（三）企业银行结算账户的使用79

（四）支票的使用和填写80

三、任务实施81

（一）录入现金和银行存款初始余额81

（二）支票的管理82

（三）取现的账务处理83

（四）登记现金和银行存款日记账85

任务二 借支和（退）还款87

一、任务目标87

二、相关知识87

（一）借支和退还款的流程87

（二）借支单的填制88

（三）借支、（退）还款和报销的核算88

三、任务实施89

（一）借支现金的账务处理89

（二）业务报销的账务处理90

（三）借支余款退还的账务处理91

（四）期末轧账91

实训一 对企业存现业务进行核算92

实训二 对差旅费借支和报销业务进行核算93

常见疑难解析95

拓展知识95

（一）出纳的手工记账95

（二）银行结算账户的管理96

（三）出纳的反轧账96

课后练习96

项目六 企业物资购入97

任务一 购入固定资产98

一、任务目标98

二、相关知识98

（一）固定资产的界定98

（二）购入固定资产的核算98

（三）增值税的核算98

三、任务实施99

（一）录入增加的固定资产相关信息99

（二）审核录入的固定资产卡片103

任务二 购入交易性金融资产103

一、任务目标104

二、相关知识104

（一）交易性金融资产的含义104

（二）购入交易性金融资产的入账金额和相关费用的处理104

（三）购入交易性金融资产的核算104

三、任务实施105

（一）购入交易性金融资产的账务处理105

（二）支付相关费用的账务处理106

任务三 购入原材料、包装物和低值易耗品107

一、任务目标107

二、相关知识107

（一）购入原材料的账务处理107

（二）购入包装物和低值易耗品的账务处理109

三、任务实施109

（一）购入原材料的账务处理109

（二）购入包装物和低值易耗品的账务处理111

实训一 对企业购入的包装机进行核算111

实训二 对购入原材料的相关业务进行核算113

常见疑难解析114

拓展知识114

（一）企业采用实际成本法核算和计划成本法核算的利弊114

（二）购入相同固定资产的录入115

课后练习115

项目七 物资出售和人员消耗117

任务一 领用材料和销售商品的核算118

一任务目标118

二、相关知识118

（一）领用原材料和销售商品的核算118

（二）企业收入的核算119

（三）处置多余原材料119

三、任务实施120

（一）领取原材料的账务处理120

（二）销售商品和剩余原材料的账务处理121

任务二 固定资产的折旧和处理123

一、任务目标123

二、相关知识123

（一）如何对固定资产计提折旧123

（二）如何对处置固定资产进行核算124

三、任务实施125

（一）对固定资产计提折旧125

（二）对固定资产进行减值准备126

（三）减少固定资产的核算127

任务三 核算并分配员工薪酬130

一、任务目标130

二、相关知识131

（一）员工薪酬的组成131

（二）在金蝶KIS标准版中设置工资计算方法131

（三）确定工资核算方法131

三、任务实施132

（一）设置工资项目133

（二）设置工资计算方式133

（三）录入工资数据135

（四）工资费用的分配136

实训一 对出售的乙产品进行核算138

实训二 重置工资计算方式并分配工资费用139

常见疑难解析140

拓展知识141

（一）出售交易性金融资产141

（二）企业工资制度141

（三）实际成本法下成本的计价方法141

课后练习142

项目八 往来业务核算143

任务一 新增往来业务144

一、任务目标144

二、相关知识144

（一）认识往来业务和往来合同144

（二）往来合同的管理145

三、任务实施146

（一）新增合同类别146

（二）新增合同147

（三）兑现合同并生成凭证148

（四）审核并结束合同150

任务二 核销往来业务151

一、任务目标151

二、相关知识152

（一）企业往来业务流程152

（二）往来业务的核算153

（三）往来业务的核销155

（四）支票的管理155

三、任务实施155

（一）应付账款的账务处理156

（二）领用支票156

（三）核销支票158

（四）查看往来对账单158

（五）核销往来业务160

实训一 对新客户合同进行核算160

实训二 对应收业务进行核算162

常见疑难解析163

拓展知识163

课后练习164

项目九 期末结账与损益计算165

任务一 财产物资的清查166

一、任务目标166

二、相关知识166

（一）货币资金的清查方法166

（二）实物的清查方法167

（三）往来账款的清查方法168

（四）财产清查结果的处理168

三、任务实施169

（一）现金盘点与对账170

（二）现金盘亏的账务处理172

（三）录入银行日记账和银行对账单173

（四）银行存款对账174

（五）查询银行存款余额调节表176

任务二 期末过账和结账177

一、任务目标177

二、相关知识177

（一）主营业务成本的结转177

（二）会计账簿的种类178

（三）凭证、账簿的装订和保管179

三、任务实施180

（一）结转制造费用180

（二）结转主营业务成本181

（三）期末结转损益182

（四）查看总分类账和明细分类账184

实训一 结转企业生产成本186

实训二 结转损益并查看“本年利润”账户187

常见疑难解析189

拓展知识189

（一）期末调汇189

（二）查看科目余额表189

课后练习190

项目十 编制财务会计报表191

任务一 编制财务会计报表192

一、任务目标192

二、相关知识192

（一）财务会计报表的构成192

（二）资产负责表项目的计算和填列193

（三）利润表项目的计算和填列194

（四）现金流量表项目的计算195

三、任务实施196

（一）自动生成资产负债表196

（二）自动生成利润表198

（三）自动生成现金流量表（简）198

（四）设置和打印会计报表200

任务二 分析财务会计报表201

一、任务目标201

二、相关知识201

（一）什么是财务数据分析201

（二）财务数据分析的意义202

三、任务实施203

（一）资产负债分析203

（二）利润分析205

（三）财务指标分析207

（四）自定义报表分析207

实训一 重新生成资产负债表208

实训二 重算并分析利润表209

常见疑难解析210

拓展知识210

（一）自定义财务会计报表210

（二）财会人员编制、审计和报送财务会计报表的要求211

课后练习212

附录 综合上机实例213

实训一 上岗准备——川宏公司概况与基础数据准备213

实训二 小试身手——处理日常账务222

实训三 手到擒来——结转成本和利润229

实训四 游刃有余——编制财务会计报表230