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第1章 财务管理基础知识1

1.1 财务管理概述1

1.1.1 财务管理“管什么”1

1.1.2 财务管理的作用2

1.2 财务管理的外部环境2

1.2.1 财务管理的经济环境4

1.2.2 财务管理的技术环境5

1.2.3 财务管理的金融环境6

1.2.4 财务管理的法律环境8

1.3 企业管理与财务管理的目标9

1.3.1 企业目标的“三层次理论”9

1.3.2 财务管理的目标10

1.3.3 财务管理目标的作用13

1.4 企业财务管理中的财务关系14

1.4.1 企业的外部财务关系15

1.4.2 企业的内部财务关系16

1.4.3 利益冲突与协调17

第2章 财务管理基本技能19

2.1 资金的时间价值19

2.1.1 单利与复利19

2.1.2 终值与现值23

2.1.3 年金终值与年金现值27

2.2 财务分析41

2.2.1 财务分析的意义42

2.2.2 财务分析的方法42

2.2.3 财务分析的局限性49

2.2.4 企业会计报表分析的应用50

2.3 预算管理58

2.3.1 预算的种类58

2.3.2 预算的编制方法60

第3章 筹资管理73

3.1 筹资的分类73

3.1.1 按照取得资金权益特征分类73

3.1.2 按照资金来源范围分类74

3.1.3 按照是否以金融机构为依托分类74

3.1.4 按照资金的使用期限分类74

3.2 筹集资金的前期工作75

3.3 资金需要量的判断75

3.3.1 定性预测法75

3.3.2 定量计算法76

第4章 投资管理81

4.1 投资的分类81

4.1.1 按照投资行为的介入程度分类81

4.1.2 按照投入领域分类82

4.1.3 按照投资方向分类82

4.1.4 按照投资内容分类83

4.2 投资决策的评估83

4.2.1 需求因素84

4.2.2 时期和时间价值因素84

4.2.3 成本因素87

4.3 项目投资评估中的现金流量89

4.3.1 现金流入量90

4.3.2 现金流出量91

4.3.3 净现金流量92

4.4 财务可行性评价94

4.4.1 静态评价指标94

4.4.2 动态评价指标101

第5章 营运资金管理107

5.1 营运资金107

5.1.1 流动资产107

5.1.2 流动负债108

5.1.3 营运资金的特点110

5.2 现金管理110

5.2.1 持有现金的动机110

5.2.2 持有现金的成本111

5.3 应收账款管理113

5.3.1 应收账款的成本113

5.3.2 应收账款监控的方法114

5.4 存货管理118

5.4.1 存货的功能118

5.4.2 存货的持有成本119

5.4.3 存货的ABC分类管理123

5.5 短期借款管理125

5.6 商业信用筹资129

第6章 收益分配管理133

6.1 收益分配管理的意义133

6.2 收益分配的原则134

6.3 股利分配政策135

6.3.1 剩余股利政策135

6.3.2 固定或稳定增长的股利政策138

6.3.3 固定股利支付率政策139

6.3.4 低正常股利加额外股利政策141

6.4 股利支付的形式和程序143

6.4.1 股利支付的形式143

6.4.2 股利支付的程序144

附录145