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第1章 财务管理概述1

学习目标1

案例导入1

1.1 财务管理的内容2

1.1.1 企业财务含义2

1.1.2 企业财务活动3

1.1.3 财务关系4

1.1.4 财务管理的环节5

1.2 企业财务管理的目标6

1.2.1 企业财务管理目标的含义6

1.2.2 影响财务管理目标实现的因素8

1.2.3 财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调8

1.3 财务管理的基本环节11

1.4 财务管理的环境12

1.4.1 经济环境12

1.4.2 金融环境13

1.4.3 法律环境16

本章小结17

复习思考题18

案例实训20

第2章 财务管理价值观念22

学习目标22

案例导入22

2.1 资金时间价值22

2.1.1 资金时间价值的概念22

2.1.2 一次性收付款项的终值和现值23

2.2 利率33

2.2.1 利率的概念33

2.2.2 决定利率的基本因素34

2.2.3 利率变动对企业财务活动的影响34

2.2.4 名义利率与实际利率的关系35

2.3 投资风险价值36

2.3.1 风险和风险价值的概念36

2.3.2 风险的种类37

2.3.3 投资风险价值的计算38

2.3.4 应对风险的策略42

本章小结43

复习思考题43

案例实训46

第3章 预算管理48

学习目标48

案例导入48

3.1 预算管理概述48

3.1.1 预算的特征与作用48

3.1.2 预算的分类与预算体系49

3.1.3 预算工作组织50

3.2 预算的编制方法和程序51

3.2.1 预算的编制方法51

3.2.2 预算的编制程序55

3.3 预算编制55

3.3.1 企业年度预算目标与目标利润预算55

3.3.2 主要预算的编制57

本章小结64

复习思考题64

案例实训66

第4章 资本成本和资本结构68

学习目标68

案例导入68

4.1 资本成本69

4.1.1 资本成本概述69

4.1.2 资本成本的计算70

4.2 杠杆原理75

4.2.1 杠杆效应的含义75

4.2.2 成本习性、边际贡献和息税前利润75

4.2.3 经营杠杆效应76

4.2.4 财务杠杆效应78

4.2.5 总杠杆效应79

4.3 资本结构81

4.3.1 资本结构的概述81

4.3.2 最佳资本结构的确定82

本章小结86

复习思考题86

案例实训89

第5章 筹资管理91

学习目标91

案例导入91

5.1 企业筹资管理概述92

5.1.1 企业筹资的含义与动机92

5.1.2 企业筹资的原则92

5.1.3 筹资的分类93

5.1.4 企业筹资渠道与方式94

5.2 股权筹资95

5.2.1 吸收直接投资95

5.2.2 发行股票筹资97

5.2.3 留存收益101

5.2.4 股权筹资的优缺点101

5.3 债务筹资102

5.3.1 银行借款102

5.3.2 发行公司债券106

5.3.3 融资租赁112

5.3.4 商业信用115

5.4 衍生工具筹资117

5.4.1 可转换债券117

5.4.2 认股权证118

本章小结119

复习思考题119

案例实训123

第6章 项目投资管理125

学习目标125

案例导入125

6.1 项目投资管理概述127

6.1.1 项目投资的概述127

6.1.2 项目投资计算期的构成131

6.1.3 项目投资资金构成内容131

6.1.4 项目投资资金的投入方式132

6.2 现金流量的内容及估算133

6.2.1 现金流量的概念133

6.2.2 确定现金流量的假设134

6.2.3 现金流量的内容134

6.2.4 现金流量的估算135

6.2.5 净现金流量的计算137

6.3 项目投资决策评价指标与运用139

6.3.1 项目投资决策评价指标139

6.3.2 项目投资决策评价指标的运用139

本章小结151

复习思考题152

案例实训155

第7章 证券投资管理157

学习目标157

案例导入157

7.1 证券投资概述157

7.1.1 证券的含义与种类157

7.1.2 证券投资的含义与目的159

7.1.3 证券投资的种类160

7.1.4 证券投资的风险与收益161

7.1.5 证券投资的基本程序164

7.2 债券投资164

7.2.1 债券投资的种类与目的164

7.2.2 债券估价165

7.2.3 债券投资的优缺点166

7.3 股票投资166

7.3.1 股票投资的种类及目的166

7.3.2 股票估价167

7.3.3 股票投资的收益率168

7.3.4 股票投资的基本分析法168

7.3.5 股票投资的技术分析法169

7.3.6 股票投资的优缺点170

7.4 投资基金171

7.4.1 投资基金的含义与特征171

7.4.2 投资基金的种类171

7.4.3 投资基金的优缺点174

7.5 证券投资组合174

7.5.1 投资组合的概念174

7.5.2 证券投资组合的风险与收益175

7.5.3 证券投资组合的策略与方法178

本章小结178

复习思考题179

案例实训183

第8章 营运资金管理185

学习目标185

案例导入185

8.1 营运资金概述186

8.1.1 营运资金的含义186

8.1.2 营运资金的特点186

8.1.3 营运资金管理的必要性187

8.1.4 营运资金的管理原则188

8.2 现金管理188

8.2.1 现金管理概述188

8.2.2 现金的日常管理190

8.2.3 最佳现金持有量的确定192

8.3 应收账款管理198

8.3.1 应收账款的概述198

8.3.2 应收账款信用政策199

8.3.3 收账政策201

8.3.4 应收账款的日常管理203

8.4 存货管理205

8.4.1 存货管理的目标205

8.4.2 经济订货量基本模型207

8.4.3 其他存货控制方法208

本章小结210

复习思考题210

案例实训214

第9章 收益分配管理215

学习目标215

案例导入215

9.1 收益分配管理概述215

9.1.1 收益分配管理的意义216

9.1.2 收益分配的原则216

9.1.3 收益与分配管理内容217

9.1.4 利润分配管理217

9.2 收入管理218

9.2.1 销售预测分析218

9.2.2 销售定价管理219

9.3 成本费用管理222

9.3.1 成本归口分级管理223

9.3.2 成本性态分析223

9.3.3 标准成本管理224

9.3.4 责任成本管理225

9.4 利润分配管理231

9.4.1 股利政策与企业价值231

9.4.2 股利政策232

9.4.3 利润分配的程序与方案234

本章小结236

复习思考题237

案例实训239

第10章 财务分析240

学习目标240

案例导入240

10.1 财务分析概述241

10.1.1 财务分析的意义241

10.1.2 财务分析的目的242

10.1.3 财务管理的局限性243

10.2 财务分析方法244

10.2.1 趋势分析法244

10.2.2 比较分析法245

10.2.3 比率分析法246

10.2.4 因素分析法248

10.3 财务分析内容249

10.3.1 偿债能力分析251

10.3.2 营运能力分析256

10.3.3 盈利能力分析261

10.3.4 企业发展能力分析266

10.4 财务综合分析267

10.4.1 财务综合分析的含义267

10.4.2 财务综合分析方法267

本章小结269

复习思考题270

案例实训272

附录A 补充学习资料275

A1 企业集团公司财务管理275

A2 国际财务管理281

附录B 1元复利终值系数表293

附录C 1元复利现值系数表294

附录D 1元年金终值系数表295

附录E 1元年金现值系数表296

参考文献297

后记298