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第1章 如何认识合理避税2

一、合理避税的概念与内容2

二、合理避税的特点及作用3

（一）合理避税的特点3

（二）合理避税的作用4

三、合理避税的分类5

四、合理避税的意识要素6

五、合理避税技术8

六、合理避税的切入点9

（一）筹划税率9

（二）筹划税基9

（三）筹划税收优惠10

（四）筹划纳税人11

（五）筹划不同经济业务的税负结构11

（六）筹划会计政策方法12

七、合理避税的基本程序13

八、合理避税的基本步骤14

九、合理避税税务知识16

（一）税务管理16

（二）税款征收23

第2章 增值税避税技巧32

一、增值税避税常识32

（一）增值税纳税义务人32

（二）增值税征收范围32

（三）增值税税率和征收率33

（四）增值税计缴申报34

二、增值税税收优惠政策36

三、增值税避税方法37

（一）纳税人身份避税技巧37

（二）选择供货人避税技巧40

（三）兼营行为避税技巧41

（四）混合销售行为避税技巧43

（五）代销经营方式避税技巧44

（六）运输费用避税技巧46

（七）加工方式避税技巧47

（八）折扣销售避税技巧49

（九）实物折扣避税技巧50

（十）销售折扣避税技巧51

（十一）选择打折与返券避税技巧52

（十二）以货易货避税技巧53

（十三）经销转代购避税技巧55

（十四）转移定价避税技巧55

（十五）企业分立避税技巧57

（十六）经营方式避税技巧58

（十七）起征点避税技巧59

（十八）价外费用避税技巧60

（十九）结算方式避税技巧62

（二十）挂靠避税技巧64

（二十一）销售旧固定资产避税技巧66

第3章 消费税避税技巧68

一、消费税避税常识68

（一）消费税纳税义务人68

（二）消费税税目和税率68

（三）消费税计缴申报71

二、消费税税收优惠政策73

三、消费税避税方法74

（一）企业分立避税技巧74

（二）自产自用计税依据避税技巧76

（三）外购已税应税消费品避税技巧77

（四）包装物避税技巧78

（五）包装方式避税技巧79

（六）以物易物避税技巧80

（七）兼营行为避税技巧81

（八）加工方式选择避税技巧82

（九）税收临界点避税技巧84

（十）纳税时间避税技巧85

（十一）纳税期限避税技巧86

第4章 营业税避税技巧90

一、营业税避税常识90

（一）营业税纳税义务人90

（二）营业税税目和税率90

（三）营业税计缴申报94

二、营业税税收优惠政策97

（一）营业税税收优惠项目97

（二）营业税减税和免税政策98

三、营业税避税方法100

（一）纳税人身份避税技巧100

（二）兼营销售避税技巧101

（三）混合销售避税技巧102

（四）交通运输业避税技巧103

（五）建筑业避税技巧104

（六）金融业避税技巧107

（七）保险业避税技巧110

（八）旅店业避税技巧111

（九）饮食业避税技巧112

（十）旅游业避税技巧113

（十一）仓储业避税技巧114

（十二）租赁避税技巧115

（十三）代理业避税技巧117

（十四）文化体育业避税技巧118

（十五）娱乐业避税技巧119

（十六）无形资产避税技巧120

（十七）销售不动产避税技巧121

（十八）临界点避税技巧122

第5章 企业所得税避税技巧126

一、企业所得税避税常识126

（一）企业所得税纳税义务人126

（二）企业所得税税率127

（三）企业所得税征收范围127

（四）企业所得税计缴申报128

二、企业所得税税收优惠政策129

（一）免征与减征优惠129

（二）高新技术企业优惠130

（三）小型微利企业优惠130

（四）加计扣除优惠131

（五）创投企业优惠131

（六）加速折旧优惠131

（七）减计收入优惠132

（八）税额抵免优惠132

（九）非居民企业优惠133

（十）其他优惠134

三、企业所得税避税方法135

（一）压缩收入避税技巧135

（二）存货计价避税技巧136

（三）折旧年限避税技巧138

（四）折旧方法避税技巧139

（五）坏账损失避税技巧140

（六）费用分摊避税技巧141

（七）利息费用避税技巧144

（八）人工费用避税技巧145

（九）捐赠避税技巧146

（十）业务招待费避税技巧148

（十一）广告费和业务宣传费避税技巧149

（十二）研究开发费避税技巧150

（十三）企业分立避税技巧151

（十四）亏损弥补避税技巧152

第6章 个人所得税的筹划156

一、个人所得税避税常识156

（一）个人所得税纳税义务人156

（二）个人所得税税率156

（三）个人所得税计缴申报158

二、个人所得税税收优惠政策159

三、个人所得税避税方法160

（一）纳税人身份避税技巧160

（二）奖金避税技巧161

（三）收入均衡避税技巧162

（四）非货币支付避税技巧163

（五）项目转换避税技巧165

（六）劳务报酬避税技巧166

（七）稿酬避税技巧167

（八）利息、股息、红利所得避税技巧168

（九）财产租赁、转让避税技巧169

（十）承包、承租经营避税技巧170

（十一）捐赠避税技巧171

（十二）分立避税技巧172

（十三）所得税征收避税技巧173

第7章 其他税种避税技巧176

一、避税常识176

（一）资源税避税常识176

（二）房产税避税常识178

（三）土地使用税避税常识181

（四）土地增值税避税常识183

（五）印花税避税常识185

（六）契税避税常识188

（七）车辆购置税避税常识189

二、税收优惠政策191

（一）资源税税收优惠政策191

（二）房产税税收优惠政策191

（三）土地使用税税收优惠政策192

（四）土地增值税税收优惠政策194

（五）印花税税收优惠政策194

（六）契税税收优惠政策196

（七）车辆购置税税收优惠政策196

三、避税方法198

（一）资源税避税技巧198

（二）房产税避税技巧200

（三）土地使用税避税技巧202

（四）土地增值税避税技巧203

（五）印花税避税技巧208

（六）契税避税技巧211

（七）车辆购置税避税技巧212