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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理理论的产生与发展2

一、财务管理理论的产生与发展2

二、财务管理发展的阶段2

第二节 财务管理的内容4

一、财务活动5

二、财务关系6

第三节 财务管理的环境7

一、经济环境7

二、法律环境9

三、金融市场环境11

四、社会文化环境13

第四节 财务管理的目标13

一、利润最大化13

二、每股收益最大化14

三、企业价值最大化14

第二章 货币时间价值与风险价值17

第一节 货币时间价值18

一、货币时间价值的概念18

二、货币时间价值的意义19

三、货币时间价值的计算19

四、年金终值和现值23

第二节 风险价值27

一、风险的概念及其特征28

二、风险的类别28

三、风险价值30

第三章 投资决策——项目投资35

第一节 投资概述36

一、投资的定义及分类36

二、投资决策的一般程序37

第二节 投资项目现金流量分析38

一、现金流量的概念38

二、估算现金流量应注意的问题38

三、不同阶段现金流量的计算40

第三节 项目投资决策基本方法43

一、静态评价法44

二、动态评价法46

第四节 投资决策评价指标的比较研究50

一、动态指标与静态指标的比较50

二、净现值指标与内部报酬率之间的比较51

第五节 投资决策评价方法的应用——各类方案的评价与决策53

一、独立常规方案的评价与决策53

二、互斥常规方案的选优54

三、非常规方案的选优59

四、多方案组合的投资决策59

第六节 投资项目的风险分析61

一、风险调整贴现率法61

二、肯定当量法64

第四章 投资决策——证券投资68

第一节 证券投资概述69

一、证券投资的种类69

二、证券投资特征及基本程序70

三、影响证券投资决策的因素分析71

第二节 股票投资73

一、股票及股票投资的特点73

二、与股票投资相关的概念73

三、股票内在价值分析——股利估价模型74

四、股票内在价值分析——非股利估价模型77

第三节 债券投资78

一、债券及债券投资的特点78

二、债券投资与债券估价79

三、债券投资收益与债券投资风险80

第四节 基金投资82

一、投资基金的种类82

二、投资基金的特点84

三、投资基金价格的确定84

第五节 证券投资组合85

一、证券投资组合的风险85

二、证券投资组合的风险收益86

三、风险和收益的关系87

第五章 筹资方式92

第一节 公司筹资概述93

一、资本金制度93

二、筹资渠道与筹资方式95

三、筹资原则97

四、筹资数量的预测97

第二节 股权资本筹集100

一、吸收直接投资100

二、发行股票102

第三节 负债资本筹资107

一、长期借款107

二、长期债券110

三、融资租赁114

四、商业信用117

第四节 混合资本筹集119

一、可转换债券119

二、认股权证121

第六章 资本结构决策126

第一节 资本成本127

一、资本成本127

二、个别资本成本129

三、综合资本成本132

四、边际资本成本133

第二节 杠杆原理135

一、经营杠杆135

二、财务杠杆136

三、复合杠杆138

第三节 资本结构决策139

一、资本结构的含义139

二、资本结构理论140

三、影响资本结构的主要因素141

四、资本结构决策142

第七章 股利分配决策154

第一节 资本收益分配概述155

一、资本收益分配的基本原则155

二、资本收益的基本形式156

三、股利理论156

第二节 股利政策159

一、股利政策的类型159

二、股利政策的限制因素161

第三节 股利分配程序和种类163

一、股利分配程序163

二、股利支付形式164

三、发放股利的标准程序165

第四节 其他股利分配形式166

一、股票分割166

二、股票回购167

第八章 营运资本管理171

第一节 营运资本的含义与特点172

一、营运资本的含义172

二、营运资本的特点172

三、营运资本管理具有重要性的原因173

第二节 现金管理174

一、现金的持有动机与现金成本174

二、最佳现金持有量的确定176

三、现金的日常管理180

第三节 应收账款管理181

一、企业持有应收账款的原因181

二、应收账款的成本182

三、应收账款信用政策的构成要素183

四、应收账款日常管理188

第四节 存货管理189

一、存货的储备功能189

二、存货储备的成本190

三、存货管理的方法190

第九章 财务分析200

第一节 财务分析概述201

一、财务分析的含义201

二、财务分析的内容202

三、财务分析的步骤203

四、财务报表205

第二节 偿债能力分析210

一、短期偿债能力分析210

二、长期偿债能力分析212

第三节 资产营运能力分析215

一、存货周转率215

二、应收账款周转率216

三、流动资产周转率217

四、固定资产周转率217

五、总资产周转率218

第四节 盈利能力分析219

一、企业盈利能力一般分析219

二、股份公司盈利能力分析221

第五节 比较分析和趋势分析222

一、比较分析222

二、趋势分析225

第六节 杜邦分析体系226

第十章 财务管理专题237

第一节 企业并购238

一、企业并购概述238

二、企业并购的财务分析241

三、企业反并购策略250

第二节 企业清算253

一、企业清算的种类253

二、企业解散清算的程序254

三、企业破产清算及程序256

第三节 跨国公司财务管理260

一、跨国公司财务管理概述260

二、跨国公司的筹资管理261

三、跨国公司的投资管理263

四、外汇风险管理265

附表272

一、复利终值系数表272

二、复利现值系数表275

三、年金终值系数表278

四、年金现值系数表281

参考文献284