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第一章 国际结算概述1

第一节 国际结算的含义与内容2

一、国际结算的含义2

二、国际结算的基本类别2

三、国际结算的基本内容3

四、世界主要货币的清算系统4

五、SWIFT9

第二节 国际结算发展趋势12

一、从现金结算到票据结算12

二、从直接结算到以银行为中心的间接结算13

三、从凭实物结算到凭单据结算13

四、从银行双边结算到银行系统的多边清算13

第三节 国际结算中的往来银行14

一、国外分支机构14

二、代理行15

第四节 国际结算涉及的法律与国际惯例17

一、国际惯例的含义17

二、国际惯例的特点17

三、国际惯例的作用18

四、相关法律和国际惯例18

小结21

复习思考题22

案例分析22

第二章 国际结算中的票据23

第一节 票据概述24

一、票据的概念24

二、票据的特征24

三、票据的法律体系和法的冲突的处理原则25

四、票据的功能27

第二节 汇票29

一、汇票的定义29

二、汇票的种类29

三、汇票的必要项目30

四、汇票的其他记载项目35

五、汇票当事人36

六、票据行为39

第三节 本票47

一、本票的定义47

二、本票的种类48

三、本票的必要项目49

四、本票的当事人50

五、本票与汇票的异同50

第四节 支票53

一、支票的定义53

二、支票的种类54

三、支票的必要项目55

四、支票的当事人56

五、支票的止付与退票57

六、支票与汇票的不同57

第五节 票据的风险与防范58

一、票据的主要风险58

二、风险防范措施60

小结60

复习思考题61

案例分析62

第三章 汇款结算方式63

第一节 汇款概述64

一、汇款的概念64

二、汇款的当事人64

第二节 汇款的种类及其业务程序68

一、电汇68

二、信汇77

三、票汇78

第三节 汇款的撤销、挂失与止付80

一、汇款的撤销80

二、票汇的挂失与止付81

第四节 汇款在国际贸易中的应用83

一、汇款的应用方式83

二、汇款方式的应用特点83

第五节 汇款的风险与防范84

一、汇款的主要风险84

二、汇款的风险防范措施85

小结85

复习思考题86

案例分析86

第四章 托收结算方式87

第一节 托收概述87

一、托收的定义87

二、托收的当事人89

三、托收的种类94

四、托收汇票96

五、托收指示96

第二节 托收的交单方式及业务流程99

一、付款交单99

二、承兑交单101

三、按其他条款和条件交单103

第三节 托收方式在国际贸易中的应用104

一光票托收的应用104

二、跟单托收的应用104

三、托收的应用特点104

四、SWIFT在跟单托收中的使用105

第四节 托收的风险防范109

一、对进口商的资信状况进行调查110

二、了解进口国相关政策法令和商业习惯110

三、正确使用交单方式和贸易术语110

四、正确选择代收行110

五、需要时投保出口信用保险111

六、制单环节应谨慎111

小结113

复习思考题113

案例分析114

第五章 信用证结算方式115

第一节 信用证概述116

一、信用证的定义116

二、信用证的特点116

三、信用证适用的国际惯例118

第二节 信用证的当事人120

一、开证申请人121

二、开证行124

三、受益人126

四、通知行126

五、议付行128

六、保兑行128

七、付款行128

八、偿付行128

第三节 信用证的种类129

一、光票信用证与跟单信用证129

二、可撤销信用证与不可撤销信用证129

三、保兑信用证与不保兑信用证130

四、直接信用证与间接信用证133

五、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证与议付信用证134

六、假远期信用证141

七、可转让信用证和不可转让信用证143

八、背对背信用证146

九、对开信用证147

十、循环信用证149

十一、预支信用证150

第四节 信用证的开立形式及主要内容151

一、信用证的开立形式151

二、信用证的主要内容152

三、SWIFT开立信用证电文格式153

第五节 信用证的审核及修改163

一、信用证的审核163

二、信用证的修改170

三、SWIFT修改信用证电文格式173

第六节 信用证项下的不符点及其处理177

一、信用证项下的不符点177

二、不符点的处理179

三、银行的拒付通知180

第七节 信用证的风险与防范182

一、信用证的风险182

二、信用证风险防范措施184

小结186

复习思考题186

案例分析189

第六章 国际结算中的单据190

第一节 单据概述190

一、单据的含义190

二、单据的作用190

第二节 汇票191

一、汇票金额193

二、付款期限193

三、收款人194

四、付款人195

五、出票人签章196

六、更正与更改196

第三节 发票196

一、发票的种类196

二、信用证项下商业发票应注意的事项200

第四节 保险单据204

一、保险的基本知识204

二、海洋运输货物保险条款205

三、保险单据的含义和作用207

四、保险单据的种类207

五、信用证项下保险单据应注意的事项209

第五节 运输单据211

一、海运提单212

二、不可转让海洋运单223

三、租船合约提单224

四、多式运输单据224

五、航空运单227

六、公路、铁路和内陆水运单据229

七、快递收据、邮政收据或投邮证明229

第六节 原产地证明书230

一、原产地证明书的作用230

二、各类原产地证明书简介231

三、信用证项下原产地证明书应注意的事项240

第七节 其他单据242

一、装箱单242

二、商品检验证书244

三、受益人证明246

四、船公司证明247

小结247

复习思考题248

案例分析253

第七章 银行保函与备用信用证结算方式254

第一节 银行保函概述254

一、银行保函的含义与特点254

二、银行保函适用的国际惯例255

三、银行保函的主要当事人259

四、银行保函的内容260

五、SWIFT开立保函电文格式261

六、SWIFT修改保函电文格式264

第二节 银行保函的种类266

一、按保函的开立方式分类266

二、按付款责任分类267

三、按职能分类267

四、按保函的适用范围分类268

第三节 银行保函的业务运作273

一、保函的申请273

二、银行保函的审查273

三、担保人开立保函274

四、保函的修改274

五、保函项下的索赔274

六、保函的失效275

第四节 备用信用证276

一、备用信用证的概念与特点276

二、备用信用证的主要当事人278

三、备用信用证的业务程序279

四、备用信用证的种类279

五、备用信用证适用的国际惯例280

小结280

复习思考题281

案例分析281

第八章 国际结算中的融资方式282

第一节 国际贸易融资概述283

一、国际贸易融资的含义283

二、当代国际贸易融资的特点283

三、国际贸易融资的种类283

第二节 出口贸易融资285

一、打包贷款285

二、出口信用证押汇288

三、出口托收押汇291

四、票据贴现293

五、福费廷293

六、短期出口信用保险项下贸易融资302

第三节 进口贸易融资305

一、开证授信额度305

二、进口信用证押汇306

三、进口代收押汇308

四、提货担保309

第四节 国际保理312

一、国际保理的概念312

二、国际保理业务的主要内容312

三、国际保理的类型315

四、双保理模式的业务程序317

五、国际保理与其他结算方式的比较321

六、国际保理所适用的规则323

小结325

复习思考题326

案例分析326

附录 最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定327

参考文献330