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项目一 税收与税法1

税收与税法基本问题2

一、税收基本知识2

二、税法基本知识6

税收与税法实践项目14

子项目一 税收与税收法律关系14

任务一 税收的本质与特征14

任务二 纳税人的权利与义务15

子项目二 税法基本原则与具体运用16

任务一 税收法定原则的含义与内容16

任务二 税法基本原则的具体运用22

项目二 税收征收管理法25

税收征收管理法基本问题27

一、税收征收管理法概述27

二、税务管理27

三、税款征收31

四、税务检查法律制度38

五、税收征管法律责任40

税收征收管理法实践项目43

子项目一 税务管理43

任务一 税务登记43

任务二 纳税申报45

任务三 账簿、凭证管理46

子项目二 税款征收49

任务一 税款征收制度49

任务二 税务检查53

任务三 税收违法行为处理53

项目三 增值税法56

增值税法基本问题57

一、增值税概述57

二、增值税的征税范围60

三、增值税纳税义务人63

四、增值税的税率与征收率65

五、增值税应纳税额的计算68

六、增值税的征收管理74

七、增值税出口退税的管理78

八、增值税专用发票管理82

增值税法实践项目84

子项目一 营业税改征增值税84

任务一 营改增试点84

任务二 营改增有关问题86

子项目二 增值税税制要素90

任务一 增值税纳税人90

任务二 增值税征税范围92

子项目三 增值税应纳税额计算94

任务一 销售额的确定94

任务二 增值税的计算方法98

子项目四 增值税征收管理103

任务一 增值税纳税义务发生时间的确定103

任务二 增值税起征点105

任务三 增值税专用发票的使用管理106

项目四 消费税法108

消费税法基本问题109

一、消费税概述109

二、消费税的纳税义务人与征税范围111

三、消费税税目与税率112

四、消费税应纳税额的计算116

五、出口应税消费品退（免）税122

六、消费税征收管理123

消费税法实践项目124

子项目一 消费税税制要素124

任务一 消费税的性质124

任务二 消费税的征税范围125

子项目二 消费税的计算126

任务一 生产销售应税消费品如何缴税126

任务二 自产自用应税消费品如何缴税128

任务三 委托加工应税消费品如何缴税129

任务四 进口应税消费品如何缴税131

子项目三 消费税征收管理131

项目五 关税法134

关税法基本问题135

一、关税概述135

二、关税的征税对象与纳税义务人140

三、关税税则141

四、关税完税价格144

五、关税应纳税额的计算148

六、关税的税收优惠149

七、关税的征收管理150

关税法实践项目152

子项目一 进出口货物关税152

任务一 进口货物关税152

任务二 进口货物增值税、消费税与关税154

任务三 出口货物关税155

子项目二 进境物品关税156

子项目三 关税征收管理158

任务一 关税的纳税人158

任务二 关税的滞纳159

任务三 关税的监管159

项目六 企业所得税法162

企业所得税法基本问题163

一、企业所得税法概述163

二、企业所得税的纳税人、征税对象与税率165

三、企业所得税应纳税所得额的确定168

四、关联企业特别纳税调整176

五、企业所得税应纳税额的计算179

六、企业所得税的税收优惠184

七、企业所得税的征收管理188

企业所得税法实践项目190

子项目一 企业所得税税制要素190

任务一 企业所得税的“企业”190

任务二 居民企业与非居民企业的划分191

子项目二 企业所得税应纳税额计算193

任务一 应税所得额的确定193

任务二 特别纳税调整197

任务三 企业所得税的计算方法198

子项目三 企业所得税征收管理202

任务一 企业所得税税收优惠202

任务二 企业所得税汇总缴纳203

项目七 个人所得税法205

个人所得税法基本问题206

一、个人所得税法概述206

二、个人所得税的纳税义务人209

三、个人所得税的征税对象211

四、个人所得税的税率215

五、个人所得税应纳税额的计算216

六、个人所得税的税收优惠226

七、个人所得税的征收管理227

个人所得税法实践项目229

子项目一 个人所得税税制要素229

任务一 个人所得税制改革229

任务二 个人所得税的纳税人认定231

任务三 分类所得税制233

子项目二 个人所得税的计算234

任务一 个人所得分项计算所得税额234

任务二 个人所得税计算的特殊规定240

任务三 个人所得税抵免242

子项目三 个人所得税的征收管理242

任务一 个人所得税的申报242

任务二 个人所得税的源泉扣缴244

项目八 财产与行为税法245

财产与行为税法基本问题246

一、房产税法246

二、契税法250

三、车船税法253

四、印花税法258

五、车辆购置税法264

六、环境保护税法267

财产与行为税法实践项目271

子项目一 财产税法制度271

任务一 房地产税改革271

任务二 房产税273

任务三 契税276

任务四 车船税278

子项目二 行为税法制度280

任务一 印花税280

任务二 车辆购置税282

任务三 环境保护税283

项目九 资源与土地税法285

资源与土地税法基本问题286

一、资源税法286

二、耕地占用税法293

三、城镇土地使用税法296

四、土地增值税法301

资源与土地税法实践项目310

子项目一 资源税法制度310

任务一 资源税改革310

任务二 如何缴纳资源税312

子项目二 土地税法制度313

任务一 如何缴纳城镇土地使用税313

任务二 如何缴纳土地增值税315

任务三 城镇土地使用税与耕地占用税317

主要参考文献320

主要参考法规321