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第1章　财务人员的法律风险来自哪里3

1.1　引子：两个案例3

1.1.1 出纳代签字案3

1.1.2　晓庆公司偷税案4

1.2　财务人员法律风险的根源5

1.2.1 以身试法自会带来风险5

1.2.2 “迫于压力”——多数风险的缘起7

1.2.3　无意也会酿风险8

1.2.4　现实中的风险根源更为复杂9

第2章　套在财务人员头上的“紧箍咒”有哪些13

2.1　财务人员的“紧箍咒”：法律责任13

2.1.1　违反《会计法》应担何责13

2.1.2　违反《会计法》同时违反其他法律规定应担何责16

2.2　金额达到多少才算构成犯罪18

2.3　会计责任和审计责任：谁的孩子谁抱走24

2.3.1 问题的由来24

2.3.2　如何认定会计信息欺诈26

2.3.3　会计责任与审计责任的准确表述和区分29

2.4　不只是定责：法律对财务人员的保护31

第3章　源自实战的十六大策略：财务人员之“正当防卫术”31

3.1　单位“小金库” 处理有学问37

3.2　财务代签名　万万要慎重41

3.3　用途最关键　罪非分水岭43

3.4　公私要分明　否则会污身45

3.5　证据要备份　独份成大错46

3.6　矛盾要当心　常是重地雷49

3.7　同是谋福利　科目能定性49

3.8　大股东分利润　走程序又何妨51

3.9　有人安排把光沾　沾沾自喜是祸端52

3.10　拿住证据证清白 当心人证不可靠53

3.11　支票背书要当心　知与不知性不同55

3.12　没有发票实无奈　以防万一有四招58

3.13　费用贿金须分明　行贿受贿是犯罪59

3.14　发票背面要签字　假票泛滥要当心60

3.15　单位个人名不同　勿使好事变坏事61

3.16　职责分工要明确　消极却比积极好62

第4章　财务人员应掌握的基本法律理念和知识：授人以渔4.1　打官司就是打证据70

4.2　结合晓庆公司偷税案看何时构成犯罪73

4.3　牢固树立证据链的概念76

4.4　哪些人会“肚子疼”78

4.5　公检法办理刑事案件如何分工79

4.6　大家同犯一种罪谁判决轻80

4.7　法律鼓励什么84

4.8　强制措施：有耳闻但未必知89

4.9　不可不知的几个重要期限98

4.10　牢固树立法律底线　最终不会吃亏100

4.11　破除一个误区：审计证据与司法证据103

第5章　典型案件回放与剖析107

5.1 阴阳发票套出资金：为何公安撤销案件107

5.2　费用花不完“红人”们报销忙：为何财务部经理全身而退118

5.3 向行政监管部门提供虚假收入资料：为何没被移送司法机关124

5.4　大家喝凉水为何几个人肚子疼：谋福利还是私分国有资产130

5.5　中国证券死刑第一案：为何财务经理受此牵连143

5.6　从匡达偷税案看：哪些人要为刑事责任“买单”149

5.7　销毁会计资料：真正的作茧自缚156

5.8　带上会计去行贿：最重要的是说得清165

5.9　虚报注册资本：为何会计也被判刑168

第6章　公安、检察机关侦查的一般程序性规定177

6.1　财务人员为什么要了解这些法律规定177

6.1.1 学习程序法的体会和技巧182

6.1.2　穿插讲解　消化吸收183

6.1.3　如何在必要时寻求律师的帮助197

6.1.4　案例模拟200

6.2　结语：开开心心工作　堂堂正正做人203

第7章　法律责任认定：最后一道屏障207

7.1　行政责任的认定207

7.1.1　什么是行政处罚208

7.1.2　行政处罚应当保障当事人的哪些权利212

7.1.3 哪些违法行政行为应当从轻、减轻或不予处罚212

7.1.4　行政处罚只有两种程序214

7.1.5　行政处罚的证据有哪些要求219

7.1.6　行政处罚的三种救济途径222

7.1.7　行政机关在行政处罚中会有哪些常见错误或失误231

7.2　刑事责任的认定231

7.2.1　刑事审判并没有那么神秘233

7.2.2　刑事二审程序及上诉不加刑242

7.2.3　死刑判决分两种246

7.2.4　法定刑以下及假释还要经核准247

7.2.5　被冤枉了怎么办248

7.2.6　刑事诉讼证据：理解两个至关重要的理念251

第8章　单位如何建立保护财务人员的“安全网”251

8.1　单位负责人：应认识到自己的责任259

8.2　财务人员：推动单位建立和完善保护我们自身的制度261

8.2.1 建立财务人员垂直管理的体制：让他有权威也能踢“皮球”261

8.2.2　财务人员强制轮岗、强制休假和回避制度：自身的反腐机制264

8.2.3　资金集中管理：大案难发266

8.2.4 自设财务任职高门槛：想换人却不好找268

8.2.5　健全长本事的制度：培训和交流269

8.2.6　推动建立高效的内审机构：另一种保护270

附录274

1．《会计法》第四十二条至四十五条274

2．《税收征收管理法》中的有关规定275

3．《审计法》中的有关规定278

4．《商业银行法》中的有关规定280

5．《证券法》中的有关规定283

6．《保险法》中的有关规定291

主要参考文献和网址295

后记297