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目录1

第一章 税收会计实务概述1

第一节 税收会计岗位职能1

第二节 税收会计岗位重要性2

第三节 税收会计岗位设置3

第二章 流转税及其附加税会计实务4

第一节 增值税会计实务4

第二节 营业税会计实务31

第三节 消费税会计实务37

第四节 城市维护建设税会计实务50

第五节 教育费附加会计实务54

第六节 关税会计实务56

第三章 企业所得税会计实务62

第一节 企业所得税概述62

第二节 企业所得税会计实务67

第四章 财产税会计实务72

第一节 房产税会计实务72

第二节 城市房地产税会计实务76

第五章 行为税会计实务79

第一节 文化事业建设费会计实务79

第二节 资源税会计实务81

第三节 车船使用税会计实务87

第四节 印花税会计实务93

第五节 城镇土地使用税会计实务97

第六节 土地增值税会计实务99

第七节 契税会计实务109

第六章 其他税务事项会计实务112

第一节 税务登记管理实务112

第二节 初始申报与纳税核定会计实务115

第三节 减免、缓缴、退税会计实务116

第四节 税务资料档案管理实务119

第七章 税收会计账簿及财务分析管理实务121

第一节 税收会计账簿管理实务121

第二节 税收会计财务分析管理实务127

第八章 税收会计实务疑难问题解答128

1、纳税人以外汇结算销售额如何申报纳税？128

2、企业初始申报应注意的问题有哪些？128

3、企业资产税务处理应注意的问题有哪些？128

4、本书为什么没有介绍税收筹划实务？128

9、本书为什么没有介绍付款审批单等业务单证？129

7、本书为什么没有介绍出口退税程序？129

8、本书为什么没有介绍发票管理？129

6、本书为什么没有介绍个人所得税管理？129

5、本书为什么没有介绍外商投资企业所得税管理？129

附：相关财经法规130

1、中华人民共和国增值税暂行条例130

2、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则134

3、国家税务总局关于增值税若干具体问题的规定140

4、增值税一般纳税人申请认定办法142

5、增值税小规模纳税人征收管理办法143

6、财政部国家税务总局关于印发《出口货物退（免）税若干问题规定》的通知145

7、财政部海关总署 国家税务总局关于印发《关于进口货物进口环节海关代征税税收政策问题的规定》的通知148

8、中华人民共和国营业税暂行条例150

9、中华人民共和国营业税暂行条例实施细则153

10、财政部 国家税务总局关于印发《文化事业建设费征收管理暂行办法》的通知158

11、中华人民共和国消费税暂行条例160

12、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则162

13、关于消费税若干具体问题的规定166

14、国家税务总局出口货物退（免）税管理办法169

15、财政部关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知178

16、中华人民共和国城市维护建设税暂行条例178

17、中华人民共和国企业所得税暂行条例179

18、中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则182

19、国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知192

20、财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知195

21、中华人民共和国房产税暂行条例199

22、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知200

23、中华人民共和国车船使用税暂行条例201

24、中华人民共和国资源税暂行条例202

25、国家税务总局关于资源税若干具体问题的规定204

26、中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例206

27、中华人民共和国土地增值税暂行条例208

28、中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则209

29、中华人民共和国印花税暂行条例214

30、财政部 国家税务总局关于发布《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》的通知216

31、财政部关于印花税若干具体问题的规定220

32、中华人民共和国契税暂行条例223

33、关于印发《中华人民共和国契税暂行条例细则》的通知225

34、中华人民共和国进出口关税条例228

35、海关总署关于执行《中华人民共和国进出口关税条例》有关问题的公告239

36、中华人民共和国海关法242

37、中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法258

38、国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税清算管理办法〉的通知268

39、中华人民共和国税收征收管理法272

40、企业会计制度（节选）286

41、国家税务总局关于外商投资企业征收城市房地产税若干问题的通知292