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第1章资产管理——明白自己的财务状况3

1.时刻知道手中的“现银”有多少——库存现金3

2.企业存入银行或其他金融机构的各种款项——银行存款6

3.存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金——其他货币资金9

4.企业为了近期内出售而持有的金融资产——交易性金融资产12

5.时刻保持债务安全——应收账款17

6.了解企业经营的“喜”与“优”——预付账款21

7.保持在安全警戒线内——其他应收款24

8.备抵账户的核算——坏账准备26

9.完善内控制度避免“偷吃”——材料采购29

10.尚未验收入库的各种物资——在途物资32

11.投入生产过程以制造新产品的物质——原材料35

12.在“库存”上千方百计节省成本——库存商品39

13.对财务细节了如指掌——委托加工物资43

14.做好财务控制——包装物及低值易耗品47

15.明白公司的实际“健康”状况——存货跌价准备50

16.通过投资取得被投资单位的股份——长期股权投资53

17.确保资产的保值增值——投资性房地产59

18.保持稳健的财务运营——固定资产67

19.经常给企业财务作“体检”——累计折旧71

20.不要给企业留下一笔糊涂账——固定资产清理74

21.正在建设尚未竣工投入使用的建设项目——在建工程77

22.没有实物形态的可辨认非货币性资产——无形资产81

23.催款来不得半点含糊——长期应收款84

24.不断提升管理水平——长期待摊费用87

开心一刻：职场小试90

第2章负债管理——小心谨慎，预防后院起火93

1.别让公司被债务拖垮——短期借款93

2.应支付但尚未支付的费用——应付账款96

3.统筹安排资金——预收账款101

4.应付给职工的各种薪酬——应付职工薪酬104

5.对经营所得依法缴纳各种税费——应交税费109

6.应该支付给投资者的利润——应付股利113

7.企业应付、暂收其他单位或个人的款项——其他应付款116

8.发挥资金的最大效力——长期借款118

9.投资决策的参考——应付债券122

10.家境富裕还是入不敷出——长期应付款126

11.因或有事项可能产生的负债——预计负债130

开心一刻：职场小测试133

第3章所有者权益管理——跟踪权益增减137

1.投资决策要讲究专业精神——实收资本137

2.企业从筹资过程中形成的资本增值——资本公积141

3.从净利润中提取的各种积累资金——盈余公积145

4.追求不断成长的管理目标——利润分配149

5.企业当年实现的净利润——本年利润153

6.企业收购的尚未转让或注销的本公司股份金额——库存股157

开心一刻：职场小测试160

第4章 成本管理——有的放矢163

1.企业提供劳务作业而发生的成本——劳务成本163

2.为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用——生产成本168

3.为生产产品和提供劳务而发生的各项间接成本——制造费用173

4.企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出——研发支出177

开心一刻：职场小测试180

第5章 损益管理——？量盈利状况185

1.经常性的、主要业务所产生的基本收入——主营业务收入185

2.主营业务收入以外的经济利益的流入——其他业务收入190

3.因为公允价值的变动而引发的损失或是收益——公允价值变动损益193

4.对外投资所取得的回报——投资收益196

5.与生产经营无直接关系的各项收入——营业外收入199

6.日常活动所发生的实际成本——主营业务成本201

7.其他经营活动所发生的成本——其他业务成本204

8.日常主要经营活动应负担的税金及附加——营业税金及附加207

9.防止“卖得越多亏得越多”——销售费用210

10.为组织和管理生产经营所发生的费用——管理费用213

11.为筹集资金而发生的各项费用——财务费用217

12.与日常生产经营活动无直接关系的各项支出——营业外支出220

13.企业负担的所得税——所得税费用223

开心一刻：职场小测试226

参考书目227