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第一部分 证券市场巡览1

一、证券市场概述1

二、股票和债券4

三、证券的评级工作8

四、证券投资的方法12

五、证券投资与投机14

六、银行的证券投资15

七、证券投资收益17

八、证券投资风险17

九、证券的转让与抵押19

十、证券市场的作用20

十一、世界主要国家和地区的证券市场23

十二、我国证券交易所的历史30

十三、我国证券市场的发展、现状和展望31

第二部分 证券业务会计核算37

一、基本规定37

（一）机构设置、人员配备及工作要求37

（二）会计科目38

（三）会计凭证41

（四）帐务组织和记帐规则42

（五）帐务处理和错帐冲正44

（六）帐务核对45

（七）现金出纳与有价证券管理46

（八）帐簿结转与装订47

（九）会计报表和会计档案管理47

（十）其他48

二、证券业务核算48

（一）自营买卖证券48

（二）委托代理买卖证券57

（三）证券贴现、再贴现和贴现证券的到期兑付66

（四）委托代保管有价证券的核算68

（五）内部往来的核算71

第三部分 证券业务知识问答77

1．什么叫证券？77

2．什么叫上市证券？77

3．什么叫非上市证券？78

4．什么叫假证券？78

5．什么叫有价证券？78

7．股票能否转让和过户？79

8．股票应具备哪些内容？79

6．股票有没有期限？79

9．股票有哪些特点？80

10．什么叫优先股？80

11．什么叫普通股？81

12．什么叫股息？82

13．什么叫开盘和收盘？82

14．什么叫经纪人？83

15．什么叫证券交易所？83

16．证券交易所如何组成？84

18．什么叫现货交易？85

17．如何在交易所内进行证券交易？85

19．什么是期货交易？86

20．什么是信用交易？87

21．什么是证券柜台交易？88

22．自营买卖与委托买卖有何区别？90

23．股票为什么要委托银行发行？90

24．证券投资与银行存款有什么不同？91

25．交易所和证券公司有何区别？92

26．为什么要发行股票？93

27．企业怎样申请发行股票？94

28．购买股票如何选择投资企业？96

29．什么叫国库券？98

30．什么叫公债？98

31．什么叫地方公债？99

32．什么叫企业债券？99

33．什么叫金融债券？101

34．什么是有担保债券？102

35．公司债券与公债券有什么区别？104

36．证券投资与贷款有何不同？104

38．购买债券要注意什么？105

37．股票投资与债券投资有什么异同点？105

39．我国目前的国库券怎样贴现？106

40．为什么说发行国库券是国家筹集建设资金的一项重要措施？107

41．企业为什么要发行债券？108

42．企业债券利息怎样支付？109

43．企业债券应具备哪些内容？111

44．企业怎样申请发行债券？113

45．国内信誉评级情况如何？115

46．代理发行金融机构有哪些责任？116

47．证券投资的构成要素有哪些？118

49．国际上发行债券的主要市场有哪几个？119

48．为什么有的人愿意将钱存入银行，有些人愿意去购买股票，而有些人则愿意购买债券？119

50．我国近年来在国际债券市场上发行债券的、情况如何？120

51．社会主义证券与资本主义证券有什么区别？121

52．证券市场与投资管理有何关系？122

53．开放资金市场会不会削弱银行的调节作用？123

第四部分 证券业务参考资料125

一、代理发行“12.5”电力集资股票协议书、办法及兑付125

1．代理发行股票协议书125

3．关于代理发行“12.5”电力集资股票的办法128

2．关于代理发行“12.5”电力集资股票的通知128

4．关于搞好代理兑付电力集资股票工作的意见135

二、发行债券的申请报告、评估、批复、协议书及发行章程138

1．关于申请发行企业短期债券的报告138

2．关于盐城市纺织厂发行短期融资债券的调查报告139

3．发行企业短期债券评估140

4．验证报告145

5．关于同意盐城市纺织厂发行短期融资券的批复145

6．代理发行债券协议书146

7．盐城市纺织厂短期融资债券发行章程148

1．委托保管有价证券章程151

三、有价证券的保管、认购、挂失与补领151

2．委托保管有价证券申请书152

3．有价证券委托记帐保管凭证153

4．有价证券挂失申请书154

5．补领股票、债券申请书155

6．印鉴挂失申请书155

7．债券认购书156

8．发放股息红利公告157

9．债券还本付息公告157

1．证券交易营业部工作人员守则158

四、证券交易营业部规章制度158

2．证券交易营业部服务公约159

3．证券交易营业部考勤考核办法159

4．证券价格管理制度160

5．证券交易营业部安全保卫制度161

6．证券交易营业部主任岗位职责161

7．证券交易营业部会计岗位职责162

8．证券交易营业部接柜员岗位职责162

9．证券交易营业部证券管理员岗位职责163

10．证券交易营业部现金出纳员岗位职责163

11．证券交易营业部证券复核员岗位职责164

12．证券交易营业部现金复核员岗位职责165

13．证券交易营业部“四双”制度165

14．证券交易营业部“四复”制度165

15．证券交易营业部帐务分工166

五、黄海股份有限公司章程、公告、发行股票宣传提纲167

1．盐城市黄海股份有限公司章程167

2．盐城市黄海股份有限公司发行首期股票174

公告174

提纲176

3．盐城市黄海股份有限公司股票发行宣传176

六、票样179

1．盐城市经济开发总公司股票179

2、盐城市纺织厂融资券181

第五部分证券业务有关文件183

企业债券管理暂行条例183

中华人民共和国国务院关于加强股票债券管理的通知188

中华人民共和国银行管理暂行条例189

国务院关于发行一九八九年保值公债的通知200

中国人民银行中国工商银行关于进一步做好国库券代理保管业务的通知201

中华人民共和国国库券条例202

中华人民共和国一九八七年国库券条例203

中华人民共和国一九八八年国库券条例205

中华人民共和国一九八九年国库券条例206

中华人民共和国一九九○年国库券条例207

中华人民共和国一九九一年特种国债条例209

中华人民共和国一九九一年国库券条例210

财政部中国人民银行国家工商行政管理局公安部关于打击国债券非法交易活动的通知211

中国人民银行（金管司）关于专业银行不得直接从事证券交易业务的函213

关于印发《证券公司管理暂行办法》的通知214

证券公司管理暂行办法215

关于印发《跨地区证券交易管理暂行办法》的通知219

跨地区证券交易管理暂行办法220

关于设立证券交易代办点有关问题的通知222

关于制订证券市场管理规章须报总行审核的通知224

关于印发《证券交易营业部管理暂行办法》的通知225

证券交易营业部管理暂行办法225

中国人民银行上海市分行关于企业集资和融通资金的若干规定233

中国人民银行上海市分行证券柜台交易暂行规定236

上海市证券交易管理办法238