图书介绍
最新企业所得税纳税申报表填报技巧PDF|Epub|txt|kindle电子书版本下载
- 奚卫华，徐伟编著 著
- 出版社： 北京：中国人民大学出版社
- ISBN：9787300207308
- 出版时间：2015
- 标注页数：314页
- 文件大小：56MB
- 文件页数：325页
- 主题词：企业所得税－税收管理－基本知识－中国
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图书目录
第一篇 基础篇3
第一章 征管理念变化大 汇算清缴更明细3
第一节 申报表修订的主要原因及企业的对策4
第二节 新申报表的架构6
第三节 新申报表的主要变化15
第二章 会计核算需规范 谨慎填写防风险20
第一节 《一般企业收入明细表》的填写21
第二节 《一般企业成本支出明细表》的填写29
第三节 《期间费用明细表》的填写35
第二篇 纳税调整篇41
第三章 税会差异应明辨 纳税调整要准确41
第一节 税会差异产生的根源42
第二节 税会差异的具体体现及处理45
第四章 收入范围有差异 金额时间亦不同51
第一节 收入类调整项目的整体介绍52
第二节 视同销售的纳税调整56
第三节 未按权责发生制确认收入的纳税调整65
第四节 长期股权投资的纳税调整75
第五节 金融工具的纳税调整87
第六节 不征税收入的纳税调整95
第五章 税前扣除应合理 扣除限额需遵守101
第一节 扣除类调整项目的整体介绍102
第二节 职工薪酬的纳税调整104
第三节 业务招待费的纳税调整120
第四节 广告费和业务宣传费的纳税调整121
第五节 捐赠支出的纳税调整124
第六节 利息支出的纳税调整125
第七节 其他扣除类调整项目127
第六章 折旧摊销有差异 损失扣除需申报133
第一节 资产折旧、摊销的纳税调整134
第二节 资产减值准备金的纳税调整152
第三节 资产损失的纳税调整153
第七章 特殊事项特殊办 规定复杂需谨慎161
第一节 企业重组的纳税调整162
第二节 政策性搬迁的纳税调整165
第三节 房地产开发企业特定业务的纳税调整173
第四节 特别纳税调整177
第三篇 亏损弥补与税收优惠篇185
第八章 亏损弥补可结转 五年期限不拖延185
第一节 亏损的认定186
第二节 亏损弥补的方法188
第三节 《企业所得税弥补亏损明细表》的填写190
第九章 税收优惠要争取 合理利用税负轻194
第一节 新版税收优惠明细表的变化及构成195
第二节 收入与费用扣除类优惠196
第三节 所得减免类优惠211
第四节 税额减免类优惠220
第四篇 境外所得税收抵免及汇总纳税篇241
第十章 境外税款多不退 少缴必须要补税241
第一节 境外所得纳税调整后所得的计算242
第二节 境外分支机构亏损弥补248
第三节 可予抵免境外所得税额和抵免限额的计算252
第十一章 总分公司可汇总 分摊比例加权算263
第一节 跨地区汇总纳税征收管理办法及适用范围264
第二节 汇总纳税方式下分摊税款的计算265
第五篇 主表及综合案例篇273
第十二章 辛苦填写明细表 主表付诸笑谈中273
第一节 主表的整体架构274
第二节 综合案例280