图书介绍
高校内部控制建设实施操作指南PDF|Epub|txt|kindle电子书版本下载
- 张庆龙主编 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：9787514190328
- 出版时间：2018
- 标注页数：557页
- 文件大小：79MB
- 文件页数：568页
- 主题词：高等学校－财务管理－中国－指南
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图书目录
第一章 高校改革、经济业务活动与内部控制1
一、高校改革面临的形势1
二、高校经济业务活动的特征2
三、内部控制对于高校改革的重要意义7
四、高校改革对高校内部控制建设提出的要求8
第二章 行政事业单位内部控制的一般理论10
一、行政事业单位内部控制内涵10
二、行政事业单位内部控制建设的必要性15
三、行政事业单位内部控制的主体和客体范围界定18
四、行政事业单位内部控制目标19
五、行政事业单位内部控制原则22
六、行政事业单位内部控制方法24
第三章 行政事业单位内部控制实施路线图28
一、宣传贯彻行政事业单位内部控制28
二、成立内部控制的组织保障体系，落实资源配置29
三、主要职能部门在内部控制建设中的角色分析31
四、诊断内部控制现状，出具基础性评价报告32
五、开展风险评估47
六、健全和完善单位内部控制体系51
七、编制和优化内部控制手册52
八、内部控制信息化落地56
第四章 单位层面内部控制58
一、高校单位层面内部控制概述58
二、组织架构控制建设59
三、工作机制控制建设62
四、关键岗位控制建设67
五、关键人员控制建设69
六、会计系统控制建设71
七、信息系统控制建设74
第五章 预算业务控制78
一、预算业务控制概述78
二、预算业务控制目标83
三、高校预算业务的主要流程与关键环节89
四、高校预算业务主要风险点110
五、高校预算业务控制策略与内容113
第六章 收支管理控制142
一、收支业务概述142
二、收支业务控制目标150
三、高校收支业务主要流程与关键环节152
四、高校收支业务主要风险点183
五、高校收支业务控制策略与内容187
第七章 政府采购业务控制200
一、政府采购业务概述200
二、政府采购业务控制目标206
三、政府采购业务主要流程与关键环节209
四、政府采购业务主要风险点221
五、政府采购业务控制策略与内容224
第八章 资产管理控制235
一、高等学校资产概述235
二、高等学校资产控制目标240
三、高等学校资产控制主要流程与关键环节242
四、高等学校资产控制主要风险点256
五、高等学校资产控制策略261
第九章 科研项目管理控制272
一、科研项目管理控制概述272
二、科研项目管理控制目标275
三、科研项目管理控制主要流程与关键环节277
四、科研项目管理控制主要风险点284
五、科研项目管理控制策略与内容289
第十章 财政专项项目管理控制297
一、财政专项项目管理控制概述297
二、财政专项项目管理控制目标300
三、财政专项项目控制主要流程与关键环节303
四、财政专项项目控制主要风险点311
五、财政专项项目控制策略与内容314
第十一章 债务管理控制322
一、债务管理概述322
二、债务管理的控制目标327
三、债务管理主要流程与关键环节330
四、债务管理主要风险点336
五、债务管理控制策略与内容339
第十二章 合同管理控制347
一、合同管理控制概述347
二、合同控制目标352
三、合同控制主要流程与关键环节354
四、合同管理控制流程风险点364
五、合同控制策略与内容368
第十三章 建设项目控制建设381
一、建设项目控制概述381
二、建设项目控制目标387
三、建设项目控制主要流程与关键环节389
四、建设项目控制主要风险点402
五、建设项目控制策略与内容406
第十四章 教育基金会管理420
一、教育基金会概述420
二、教育基金会控制框架与依据424
三、教育基金会内部控制目标426
四、教育基金会业务主要流程与关键环节428
五、教育基金会主要风险点435
六、教育基金会内部控制策略与内容438
第十五章 附属单位管理443
一、附属单位概述443
二、附属单位管理控制目标445
三、附属单位管理控制主要流程与关键环节448
四、附属单位管理控制主要风险点468
五、附属单位管理控制策略与内容470
第十六章 所属企业管理475
一、所属企业概述475
二、所属企业管理控制目标481
三、所属企业管理控制主要流程与关键环节482
四、所属企业管理控制主要风险点493
五、所属企业管理控制策略与内容494
第十七章 高校内部控制评价499
一、高校内部控制评价概述499
二、高校内部控制评价构架503
三、高校内部控制评价主体504
四、高校内部控制评价客体505
五、高校内部控制评价方法及模式选择540
六、高校内部控制评价流程543
七、高校内部控制评价结果及运用548
参考文献556