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第一章 账簿管理1

1.1账簿管理岗位人员配置及岗位职责1

1.1.1会计主管1

1.1.2进销存会计主管2

1.1.3进销存核算会计员2

1.1.4销售会计3

1.1.5费用会计3

1.1.6工资管理员5

1.1.7合同管理员5

1.1.8稽核员6

1.1.9综合统计员7

1.1.10核算专员7

1.1.11出纳员8

1.1.12簿记员8

1.1.13 银行出纳员9

1.1.14总账报表员9

1.1.15明细账人员10

1.1.16 记账员10

1.1.17审计员11

1.2银行往来管理12

1.2.1银行账户管理工作规范12

1.2.2银行印鉴管理工作规范13

1.2.3银行支票管理工作规范13

1.2.4银行出纳员工作规范13

1.2.5贷款担保与抵押工作规范14

1.2.6进口付汇核销管理工作规范14

1.2.7银行存款控制制度15

1.2.8银行存款管理制度16

1.2.9零用金控制管理制度17

1.2.10支票管理制度17

1.2.11发票使用及管理制度19

1.2.12增值税专用发票管理制度20

1.2.13发票作废处理制度20

1.2.14现金、转账支票领用及报销制度21

1.2.15 公司银行存款余额调节表21

1.2.16支票使用登记表22

1.2.17外币兑换明细表22

1.2.18外汇兑换日、月报表23

1.2.19库存现金、银行存款、出纳报告单23

1.2.20转账支票领用单24

1.3账簿管理25

1.3.1出纳工作规范25

1.3.2财务主管会计工作规范25

1.3.3进存销主管会计工作规范26

1.3.4销售会计工作规范26

1.3.5.费用会计工作规范27

1.3.6凭证录入员工作规范28

1.3.7 记账员工作规范28

1.3.8现金出纳员工作规范28

1.3.9工资管理员工作规范29

1.3.10记账凭证审核工作规范30

1.3.11账簿检查工作规范30

1.3.12库存现金检查工作规范31

1.3.13报表检查工作规范31

1.3.14财务稽核工作规范32

1.3.15 总务人事稽核工作规范32

1.3.16储藏物品检查工作规范32

1.3.17设备登记卡检查工作规范33

1.3.18人事检查工作规范33

1.3.19零用金借支程序规范33

1.3.20零用金保管及作业程序规范34

1.3.21职工食堂财务管理工作规范34

1.3.22记账凭证审查细节规范35

1.3.23会计账簿检查细节规范35

1.3.24会计核算管理制度36

1.3.25填制记账凭证制度38

1.3.26登记会计账簿制度39

1.3.27编制会计报表制度39

1.3.28财务报销制度40

1.3.29业务招待费审批制度42

1.3.30财务开支审批权限的管理制度42

1.3.31资金管理与审批权限制度42

1.3.32低值易耗品管理制度44

1.3.33库存商品及商品销售核算的管理制度44

1.3.34商品销售手续制度45

1.3.35借款单46

1.3.36冲账单46

1.3.37采购用款申请单47

1.3.38工程材料用料清单47

1.3.39收款凭证单48

1.3.40付款凭证单48

1.3.41转账凭证单49

1.3.42 记账凭证单50

1.3.43报销凭证单50

1.3.44借款凭证单51

1.3.45账簿和经管人员一览表51

1.3.46财产领用单52

1.3.47总出纳报告表52

1.4会计核算管理53

1.4.1不同结算方式财务处理规范53

1.4.2会计核算工作规范53

1.4.3促销活动财务管理规范54

1.4.4供应商退场账务处理规范54

1.4.5定期财产清查规范54

1.4.6供应商结算管理规范55

1.4.7供应商货款结算工作规范56

1.4.8供应商结算单据流转项目管理规范57

1.4.9经销商品货款结算日期及结算方式管理规范57

1.4.10扣缴相关费用操作规范58

1.4.11账款结算审批规范58

1.4.12会计档案管理工作规范59

1.4.13会计核算管理制度59

1.4.14会计凭证处理制度61

1.4.15 会计记账处理制度62

1.4.16出纳工作规定细则63

1.4.17差旅费管理制度65

1.4.18综合性公司的利润中心制度67

1.4.19门市销售的利润中心制度69

1.4.20办理会计工作交接手续制度71

1.4.21业务单、证、手册管理制度71

1.4.22会计报表管理制度73

1.4.23会计档案管理制度74

1.4.24会计监督制度75

1.4.25公出差旅费报销单76

1.4.26财务状况控制表76

1.4.27会计账册登记表77

1.4.28进账日报表77

1.4.29财务日报表78

1.4.30票据及存款日报表79

1.4.31收支管理日报表80

1.4.32 损益表81

1.4.33利润分配表81

1.4.34预支差旅费申请单82

1.4.35差旅费请领单82

1.4.36工资标准表82

1.4.37工资汇总表83

1.4.38新员工工资标准表83

1.4.39员工工资调整表84

1.4.40员工奖金合计表85

1.4.41 员工超额完成任务累计提成计算表85

1.5财务审计管理86

1.5.1收入审计工作规范86

1.5.2审计、统计员工作规范86

1.5.3企业审计工作制度86

1.5.4内部审计管理制度88

1.5.5企业审计工作计划表91

1.5.6审计实施计划表91

1.5.7条目审核计划表91

1.5.8审计通知表92

1.5.9审计记录表92

1.5.10审计查账记录表92

1.5.11实物核查记录表93

1.5.12审计报告表93

1.5.13审计处置单93

1.5.14支出证明单94

1.5.15 结存调整表94

1.5.16考核和评价指标95

第二章 收银管理96

2.1收银岗位人员配置及岗位职责96

2.1.1收银经理96

2.1.2 收银主管97

2.1.3收银室出纳员97

2.1.4收银室文员98

2.1.5收银组组长99

2.1.6 收银员99

2.2收银工作规范101

2.2.1收银主管工作规范101

2.2.2收银室员工工作规范101

2.2.3收银组长工作规范103

2.2.4收银领班工作规范104

2.2.5收银工作规范104

2.2.6收银员工作规范108

2.2.7收银员结账时发生错误处理规范110

2.2.8收银稽核作业规范110

2.2.9收银员职业道德规范111

2.2.10现金、信用卡、支票的收受工作规范111

2.2.11发票、兑换水单、作废账单的使用规范112

2.2.12前台收银系统管理规范113

2.2.13收银作业管理制度114

2.2.14收银员离开收银台管理制度117

2.2.15营业前收银员操作制度117

2.2.16营业中收银员操作制度117

2.2.17营业结束收银员操作制度118

2.2.18销售凭证单118

2.2.19收银员缴款登记表119

第三章 企业税务管理121

3.1税务管理岗位人员配置及岗位职责121

3.1.1成本控制主管121

3.1.2税务专员121

3.1.3发票管理员122

3.2税务管理工作规范123

3.2.1原始凭证分类细节规范123

3.2.2原始凭证审核细节规范123

3.2.3增值税专用发票检查细节规范124

3.2.4发票管理员工作规范124

3.2.5发票开具业务内部管理工作规范125

3.2.6普通发票检查细节规范125

3.2.7税务管理制度126

3.2.8企业所得税申报表127

3.2.9个人所得税申报表128

3.2.10税款缴纳记录表129

3.2.11企业所得税减免条目表130

3.2.12原材料冲退税分析表130

3.2.13教育附加费申请表131

3.2.14城市维护建设税申报表131

3.2.15 发票购买领用记录表131

第四章 资金管理133

4.1资金管理岗位人员配置及岗位职责133

4.1.1资金主管133

4.1.2收入利润核算员133

4.1.3现金出纳员134

4.1.4成本管理员135

4.1.5成本核算员135

4.2现金管理工作规范136

4.2.1企业费用报销管理工作规范136

4.2.2费用报销业务工作规范137

4.2.3资金收入管理工作规范138

4.2.4货币资金管理规范139

4.2.5货币资金收入管理工作规范139

4.2.6货币资金支出管理工作规范140

4.2.7货币资金的结存工作规范141

4.2.8财务开支审批工作规范141

4.2.9采购费用管理工作规范141

4.2.10现金控制制度142

4.2.11现金管理制度143

4.2.12资金管理制度144

4.2.13现金管理制度145

4.2.14资金管理制度145

4.2.15现金收支管理制度146

4.2.16信用卡管理制度147

4.2.17费用开支管理制度147

4.2.18资金变动分析月报表149

4.2.19现金流量分析表149

4.2.20资金调度控制表150

4.2.21现金存款日计表150

4.2.22流动资产分析表152

4.2.23货币资金明细表152

4.2.24货币资金汇总表153

4.2.25备用金明细表154

4.2.26资金运用日报表155

4.2.27库存现金清查表155

4.2.28营业外收支明细表156

4.2.29内部缴款单156

4.2.30现金收支月报表157

4.2.31现金流量表157

4.2.32现金流量表158

4.2.33现金收入日报表159

4.3资金流管理工作规范160

4.3.1收入核算工作规范160

4.3.2支出核算工作规范161

4.3.3成本控制核算工作规范161

4.3.4工资核算工作规范162

4.3.5现金结算使用范围划定细节规范162

4.3.6现金收支业务办理细节规范163

4.3.7银行存款结算细节规范164

4.3.8其他货币资金核算细节规范165

4.3.9应收票据细节解读规范165

4.3.10存货取得核算细节规范166

4.3.11存货发出核算细节规范167

4.3.12现金流管理内容划定细节规范168

4.3.13现金流管理管控细节规范169

4.3.14经营活动现金流量分析细节规范169

4.3.15资金用途说明表170

4.4财务控制管理171

4.4.1财务内控制度调查内容设计细节规范171

4.4.2财务内控制度调查方法选择细节规范171

4.4.3财务内控制度测试细节规范172

4.4.4采购财务内控要求细节规范172

4.4.5采购财务内控制度编制细节规范173

4.4.6采购现金内部控制制度编制细节规范174

4.4.7现金最佳持有量判定细节规范175

4.4.8存货内部控制制度编制细节规范176

4.4.9会计监控采购细节规范176

4.4.10采购合同控制细节规范178

4.4.11存货购进控制细节规范179

4.4.12降低存货成本操作细节规范180

4.4.13最佳订货量判定细节规范181

4.4.14货币资金管理制度182

4.4.15 质量效益计算表188

4.5成本管理189

4.5.1生产成本管理制度189

4.5.2分批成本会计制度190

4.5.3质量成本管理制度192

4.5.4成本控制管理制度193

4.5.5生产成本核算表199

4.5.6生产成本分析表200

4.5.7产品成本记录表201

4.5.8产品成本分析表201

4.5.9产品成本控制表202

4.5.10人工成本统计表204

4.5.11成本差异汇总表205

4.5.12成本费用比较表206

4.5.13制造费用明细表206

4.5.14管理费用明细表207

4.5.15 成本费用控制表208

4.5.16存货管理明细表208

4.5.17出差授权审批权限表209

4.5.18出差交通工具附表210

4.5.19出差住宿费及杂费附表210

第五章 预算管理211

5.1预算管理岗位人员配置及岗位职责211

5.1.1预算主管211

5.1.2预算专员212

5.2预算管理工作规范212

5.2.1部门预算编制细节规范212

5.2.2预算审核工作细节规范213

5.2.3预算监督调整细节规范214

5.2.4预算数据收集参照细节规范214

5.2.5经营收入预测细节规范215

5.2.6费用支出预测细节规范216

5.2.7预算结构划定细节规范217

5.2.8预算数额参考因素划定细节规范217

5.2.9企业发展目标划定细节规范218

5.2.10固定预算法操作细节规范218

5.2.11弹性预算法操作细节规范219

5.2.12滚动预算法操作细节规范219

5.2.13零基预算法操作细节规范220

5.2.14预算周期划定细节规范220

5.2.15 预算数据收集细节规范221

5.2.16预算标题拟定细节规范221

5.2.17预算编制限制性因素划定细节规范222

5.2.18预算管理委员会的主要职责划定细节规范223

5.2.19预算专职部门工作分工细节规范223

5.2.20预算责任网络职责划分细节规范223

5.2.21预算表格设计要求细节规范224

5.2.22资金预算管理制度225

5.2.23财务预算管理制度226

5.2.24资金预算管理制度228

5.2.25公司预算管理制度230

5.2.26预算申请表234

5.2.27预算控制表234

5.2.28预算统计表235

5.2.29预算编制表236

5.2.30管理费用预算表236

5.2.31管理费用支出预算表238

5.2.32生产成本预算表238

5.2.33制造成本费用预算表239

5.2.34销售预算计划表240

5.2.35员工薪金预算表241

5.2.36现金收支预算表242

5.2.37资金收支预算实际比较表242

5.2.38盈亏预算决算表243

5.2.39损益预算预测表244

5.2.40预算资料编制表244

第六章 投融资管理246

6.1投融资管理岗位人员配置及岗位职责246

6.1.1投资主管246

6.1.2财务分析师247

6.1.3投资分析专员247

6.1.4融资主管248

6.1.5融资市场分析专员248

6.2投融资管理工作规范249

6.2.1短期投资清查细节规范249

6.2.2投资活动现金流量分析细节规范250

6.2.3筹资活动现金流量分析细节规范251

6.2.4经营活动净现金流计量细节规范252

6.2.5投资活动净现金流计量细节规范252

6.2.6筹资活动净现金流计量细节规范253

6.2.7现金流比率分析细节规范254

6.2.8现金流结构分析细节规范255

6.2.9现金流趋势法分析细节规范255

6.2.10长期投资检查细节规范255

6.2.11长期债权投资检查细节规范256

6.2.12长期股权投资检查细节规范257

6.2.13企业筹资管理制度257

6.2.14股票事务管理制度260

6.2.15 企业投资管理制度261

6.2.16企业筹资需求分析表267

6.2.17企业筹资成本分析表268

6.2.18企业融资结构弹性分析表268

6.2.19企业融资风险变动分析表269

6.2.20银行短期借款明细表269

6.2.21发行股票申请单269

6.2.22股东管理表270

6.2.23短期投资明细表271

6.2.24长期股权投资明细表（一）271

6.2.25长期股权投资明细表（二）275

6.2.26投资经济分析表278

6.2.27投资效益分析表278

6.2.28投资收益明细表278

6.2.29信用调查表279

第七章 资产管理280

7.1资产管理岗位人员配置及岗位职责280

7.1.1固定资产核算员280

7.1.2无形资产、递延资产核算员280

7.1.3流动资金核算员281

7.1.4财产管理员282

7.2资产管理工作规范282

7.2.1固定资产采购控制细节规范282

7.2.2固定资产减少错弊防范细节规范283

7.2.3固定资产增加检查细节规范284

7.2.4固定资产入账核查细节规范284

7.2.5固定资产购置及报废处理规范285

7.2.6无形资产错弊检查细节规范285

7.2.7无形资产检查细节规范286

7.2.8无形资产摊销处理检查细节规范286

7.2.9短期借款错弊行为检查细节规范287

7.2.10短期借款清查细节规范288

7.2.11资产减少分类检查细节规范288

7.2.12财产盘点工作规范289

7.2.13资产控制制度291

7.2.14固定资产管理制度292

7.2.15固定资产火灾保险事务处理制度296

7.2.16财务盘点制度297

7.2.17固定资产管理制度300

7.2.18固定资产管理制度306

7.2.19无形资产、递延资产的管理制度307

7.2.20固定资产计价和折旧管理制度307

7.2.21不动产管理制度308

7.2.22财产溢余、损失管理制度309

7.2.23固定资产登记表310

7.2.24固定资产增减表311

7.2.25固定资产内部调剂单311

7.2.26固定资产内部借用单312

7.2.27固定资产报废表312

7.2.28设备类固定资产控制表312

7.2.29无形资产明细表314

7.2.30物品报损、报失审批表315

7.2.31物品盘点表315

7.2.32 盘点统计表316

7.2.33盘点人员编组表317

7.2.34财产登记表317

7.2.35财产登记卡317

7.2.36财产增减月报表318

7.2.37财产减损单319

7.2.38财产移交清单320

7.2.39财产投保明细表320

7.2.40报废单321

7.2.41固定资产盘点表321

7.2.42财产缴回单321

第八章 往来账款管理323

8.1往来账款管理岗位人员配置及岗位职责323

8.1.1应收账款主管323

8.1.2应收账款专员324

8.2往来账款管理工作规范324

8.2.1赊销信用额度控制工作规范324

8.2.2应收账款管理工作规范325

8.2.3应收账款清查细节规范326

8.2.4应收票据检查细节规范327

8.2.5其他应收款检查细节规范328

8.2.6预付账款审查细节规范329

8.2.7应收账款解读细节规范331

8.2.8预收账款解读细节规范332

8.2.9坏账计算细节规范332

8.2.10应付账款错弊行为检查细节规范333

8.2.11应付账款清查细节规范334

8.2.12账务处理工作规范335

8.2.13信用催账工作规范335

8.2.14应付票据错弊行为检查细节规范336

8.2.15 应付票据检查细节规范336

8.2.16应付工资及福利费错弊行为检查细节规范337

8.2.17应付工资及福利费检查细节规范338

8.2.18长期借款错弊行为检查细节规范339

8.2.19长期借款检查细节规范339

8.2.20长期应付款错弊行为检查细节规范340

8.2.21长期应付款检查细节规范340

8.2.22应收款项管理制度341

8.2.23问题账款管理制度343

8.2.24应收账款管理制度345

8.2.25往来款管理制度346

8.2.26呆账管理制度346

8.2.27应收账款日报表348

8.2.28应收账款控制表348

8.2.29应收账款日报表349

8.2.30应收账款月报表349

8.2.31应收账款控制表349

8.2.32应收账款分析表（客户别）350

8.2.34应收票据登记表351

8.2.35应收票据日报表351

8.2.36应收票据月报表352

8.2.37问题账款处理表352

8.2.38呆账核梢汇总表353

8.2.39应收账款控制表353

8.2.40应收账款分析表353

8.2.41收款通知单354

8.2.42应收账款票据分户明细卡354

8.2.43收款单355

8.2.44公司欠款通知单356

8.2.45应收账款账龄分析表356

第九章 财务部日常管理358

9.1财务部管理岗位人员配置及岗位职责358

9.1.1财务总监（CFO）358

9.1.2财务经理359

9.1.3财务助理360

9.1.4总会计师360

9.2财务部日常工作检查与管理361

9.2.1财务经理工作规范361

9.2.2会计岗位设计细节规范362

9.2.3会计差错及舞弊区分细节规范362

9.2.4应交祝金错弊行为检查细节规范363

9.2.5应交税金检查细节规范364

9.2.6财务舞弊行为清查细节规范364

9.2.7舞弊员工处理细节规范365

9.2.8下属公司财务舞弊行为甄别细节规范366

9.2.9财务舞弊行为预防细节规范366

9.2.10财务内部控制体系建立细节规范367

9.2.11财务查账细节规范368

9.2.12现金清查细节规范369

9.2.13存款清查细节规范370

9.2.14其他货币资金审查细节规范370

9.2.15原材料清盘细节规范371

9.2.16公司各运营环节易发错弊行为细节372

9.2.17待摊费用检查细节规范373

9.2.18稽核报告表374