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结论1

一、商业银行概述1

二、新式会计核算基本原理12

三、银行会计核算基本理论28

上篇 商业银行会计实务63

第一章 负债业务的核算（上）——存款业务的核算63

第一节 存款业务概述63

第二节 单位活期存款66

第三节 定期存款72

第二章 负债业务的核算（下）——储蓄业务的核算74

第一节 储蓄业务核算概述74

第二节 活期储蓄77

第三节 定期储蓄82

第四节 其他储蓄90

第五节 储蓄所的日结及管辖行的帐务处理和事后监督92

第三章 资产业务的核算——现金、贷款业务的核算95

第一节 资产业务概述95

第二节 现金业务的核算97

第三节 贷款业务的核算103

第四章 资产负债复合业务的核算（一）——结算业务的核算113

第一节 结算业务概述113

第二节 汇兑115

第三节 异地托收承付121

第四节 委托收款129

第五节 支票133

第六节 银行汇票137

第七节 商业汇票143

第八节 银行本票149

第九节 信用卡154

第五章 资产负债复合业务的核算（二）——联行业务的核算158

第一节 联行往来概述158

第二节 联行往来的核算与管理161

第六章 资产负债复合业务的核算（三）——外汇业务的核算169

第一节 外汇业务概述169

第二节 外汇买卖和外汇资金清算172

第三节 国际结算181

第四节 外汇存贷款198

第七章 资产负债复合业务的核算（四）——系统内资金往来、同业往来、中央银行往来的核算205

第一节 概述205

第二节 系统内资金往来206

第三节 同业往来211

第四节 中央银行往来214

第八章 资产负债复合业务的核算（五）——信托、证券业务的核算229

第一节 概述229

第二节 委托类信托业务236

第三节 代理及咨询类业务242

第四节 租赁类业务246

第五节 证券业务255

第六节 投资业务261

中篇 银行电算会计业务271

第九章 银行业务电算化概述271

第一节 计算机技术的发展271

第二节 银行软件分析274

第十章 银行帐务处理系统280

第一节 电算帐务处理流程280

第二节 帐务处理系统的设计和说明284

第十一章 银行柜面业务处理系统288

第一节 银行存、贷、转业务的系统化288

第二节 存款业务处理系统289

第三节 贷款业务处理系统291

第四节 转帐业务处理系统293

第五节 信托业务处理系统296

第十二章 储蓄业务处理系统298

第一节 储蓄业务处理概述298

第二节 储蓄业务单机处理299

第三节 储蓄业务联机处理304

第十三章 资金往来和清算处理系统310

第一节 联行往来处理系统310

第二节 联行往来监督系统314

第三节 人民银行卫星通信网络清算系统319

第十四章 银行报表处理系统322

第一节 银行报表处理系统结构322

第二节 系统初始功能介绍324

第三节 报表处理功能介绍330

第四节 其他功能介绍335

下篇 商业银行财务会计339

第十五章 商业银行财务概述339

第一节 商业银行财务管理的内容339

第二节 商业银行财务管理的作用341

第三节 商业银行财务管理的任务344

第十六章 商业银行信息与财务预测347

第一节 金融信息347

第二节 商业银行财务管理的金融预测358

第十七章 商业银行财务决策与计划395

第一节 银行财务决策概述395

第二节 商业银行决策的方法400

第三节 财务管理计划406

第十八章 商业银行财务的会计核算409

第一节 财务的会计核算概述409

第二节 所有者权益的会计核算业务411

第三节 固定资产的会计核算业务428

第四节 成本的会计核算业务451

第五节 收入及分配的会计核算业务466

第十九章 财务报告与财务评价481

第一节 财务报告及财务评价概述481

第二节 资产负债表485

第三节 损益表及其附表500

第四节 财务状况变动表511

第五节 财务评价及财务状况说明书520