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第1章 内部审计概论1

1.1 内部审计的定义1

1.2 内部审计的种类2

1.3 内部审计的任务3

1.4 内部审计的特征4

1.5 内部审计的依据5

1.6 内部审计的组织方式6

1.7 内部审计机构13

1.8 内部审计人员15

第2章 内部审计准则26

2.1 内部审计准则体系综述26

2.2 内部审计基本准则27

2.3 内部控制审计准则29

第3章 内部审计证据32

3.1 内部审计证据综述32

3.2 内部审计证据的分类32

3.3 内部审计证据的特性34

3.4 内部审计证据的收集36

3.5 内部审计证据的分析41

3.6 内部审计证据的综合运用43

第4章 内部审计工作程序44

4.1 内部审计准备阶段44

4.2 内部审计实施阶段45

4.3 内部审计报告阶段46

4.4 内部审计后续阶段47

第5章 内部审计方法49

5.1 内部审计方法的定义49

5.2 内部审计方法的选用原则49

5.3 内部审计方法的类型50

5.4 审计分析方法55

第6章 计算机内部审计61

6.1 计算机内部审计的定义61

6.2 信息技术革命与计算机内部审计的风险61

6.3 计算机内部审计的内容63

6.4 计算机内部审计的方式64

6.5 计算机内部审计的技术65

6.6 计算机内部审计的步骤66

6.7 计算机内部审计证据的特殊性68

6.8 计算机系统开发审计70

6.9 计算机辅助内部审计72

第7章 内部审计工作底稿85

7.1 内部审计工作底稿概述85

7.2 内部审计工作底稿的目的和主要作用85

7.3 内部审计工作底稿的分类86

7.4 内部审计工作底稿的基本要素和编制要求86

7.5 内部审计工作底稿管理87

第8章 内部审计报告89

8.1 内部审计报告概述89

8.2 内部审计报告的体裁89

8.3 内部审计报告的构成要素89

8.4 内部审计报告编制的基本原则90

8.5 内部审计报告的编报91

8.6 如何写好内部审计报告93

8.7 内部审计档案管理94

第9章 后续内部审计103

9.1 后续内部审计综述103

9.2 后续内部审计步骤105

第10章 财务收支审计111

10.1 资产类审计111

10.2 负债类审计144

10.3 净资产类审计157

10.4 收入类审计163

10.5 支出费用类审计171

10.6 财务收支审计案例184

第11章 预算执行和决算审计197

11.1 全面预算审计概述197

11.2 预算执行审计概述198

11.3 预算执行审计工作方案199

11.4 预算执行审计的方法200

11.5 预算执行审计的内容201

11.6 预算执行审计的流程210

11.7 决算审计内容211

11.8 预算执行和决算审计报告212

11.9 专项资金审计215

第12章 合同审计221

12.1 合同审计概述221

12.2 合同的审计流程226

12.3 合同内部控制审计240

12.4 合同管理制度249

12.5 经济合同审计规定253

12.6 合同审计案例评析257

第13章 经济责任审计266

13.1 经济责任审计综述266

13.2 经济责任审计实施272

13.3 经济责任审计评价和结果运用295

13.4 内设职能部门负责人经济责任审计297

13.5 中层干部经济责任审计办法300

第14章 建设项目审计304

14.1 建设项目审计概述304

14.2 建设项目全过程审计311

14.3 零星修缮工程项目审计347

14.4 建设工程项目跟踪审计管理352

14.5 委托社会中介机构审计管理357

第15章 政府采购实务与物资采购审计361

15.1 政府采购重点难点释义与操作实务361

15.2 物资采购审计394

第16章 专项审计406

16.1 科研经费审计406

16.2 大型医疗设备绩效审计425

16.3 退费审计444

16.4 植入类耗材审计450

16.5 绩效工资审计453

16.6 后勤社会化外包审计455

16.7 科室绩效审计467

16.8 “院办产业”审计472

第17章 内部控制制度建设、评价与审计476

17.1 内部控制建设流程与方法476

17.2 单位层面内部控制制度建设497

17.3 业务层面内部控制制度建设504

17.4 内部控制自我评价533

17.5 内部控制制度审计554

第18章 政府和社会资本合作（PPP）模式政策解读、运作实务与审计558

18.1 热点问题与政策解读558

18.2 医院PPP模式与案例评析579

18.3 医院PPP项目运作实务593

18.4 PPP模式审计606

附录 内部审计中涉及到的医疗卫生机构主要合同模板609

1．医疗机构建设工程跟踪审计合同609

2．医疗机构药品统一配送合同616

3．医疗机构药品购销合同621

4．医疗机构医用耗材网上阳光采购合同622

5．医疗机构医疗设备购销合同625

6．医疗机构电梯日常维护保养合同630

7．医疗机构废物清运处置合同635

8．医疗机构洁净手术室维修保养合同637

9．医疗机构中央空调冷水机组保养合同643

10．医疗机构清掏合同645

11．医疗机构生活垃圾清运合同646

12．医疗机构保安服务合同648

13．医疗机构保洁服务合同652

14．医疗机构委托审计服务合同661

15．医疗机构托管协议665

16．医疗机构技术合作协议669

17．医联体共同体合作协议673

参考文献677

致谢679