税法PDF|Epub|txt|kindle电子书版本下载

税法PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 税法概论1

1.1 税收与税法2

1.1.1 税收的概念2

1.1.2 税收原则4

1.1.3 税法5

1.2 税法的构成要素8

1.2.1 纳税义务人8

1.2.2 征税对象8

1.2.3 税率9

1.2.4 纳税环节11

1.2.5 纳税期限11

1.2.6 减税免税12

1.3 我国现行税制12

1.3.1 我国现行税制12

1.3.2 我国税收制度的沿革13

第2章 增值税法17

2.1 增值税概述18

2.1.1 增值税的概念18

2.1.2 征收范围19

2.1.3 增值税的纳税人21

2.1.4 增值税的税率23

2.2 增值税的计算24

2.2.1 一般纳税人应纳税额的计算24

2.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算30

2.2.3 兼营不同税率的货物或应税劳务的计算31

2.2.4 增值税的起征点31

2.2.5 进口货物应纳税额计算31

2.3 出口货物退免税的规定32

2.3.1 出口货物退（免）税的范围32

2.3.2 出口货物退（免）税的企业范围34

2.3.3 出口货物适用的退税率34

2.3.4 出口货物应退税额的计算办法34

2.4 增值税征收管理38

2.4.1 增值税纳税义务发生时间及期限38

2.4.2 增值税的纳税地点39

2.4.3 增值税专用发票40

第3章 消费税法45

3.1 消费税概述46

3.1.1 消费税的概念46

3.1.2 消费税的特征46

3.1.3 消费税的纳税义务人47

3.1.4 消费税的征收范围、税目、税率47

3.1.5 消费税的税收优惠54

3.2 消费税应纳税额的计算54

3.2.1 从价定率计算方法54

3.2.2 从量定额计算方法59

3.2.3 从价定率与从量定额复合计算方法60

3.2.4 出口应税消费品的退（免）税61

3.3 消费税的征收管理62

3.3.1 消费税纳税义务发生的时间62

3.3.2 纳税期限62

3.3.3 纳税地点63

第4章 营业税法66

4.1 营业税概述67

4.1.1 营业税的概念67

4.1.2 营业税的特点67

4.1.3 营业税的作用68

4.1.4 营业税的纳税人和扣缴义务人68

4.1.5 营业税的税目、税率69

4.1.6 营业税的优惠政策73

4.2 营业税应纳税额的计算74

4.2.1 营业税应纳税额的计算及案例分析74

4.2.2 营业税几种经营行为的税务处理77

4.3 营业税的征收管理78

4.3.1 纳税义务发生的时间78

4.3.2 纳税期限和纳税地点78

第5章 关税法82

5.1 关税概述83

5.1.1 关税法概述83

5.1.2 关税概述83

5.2 征税对象及纳税义务人84

5.2.1 关税的征收对象84

5.2.2 关税的纳税义务人84

5.3 进出口税则84

5.3.1 进出口税则概述84

5.3.2 税则商品分类目录85

5.3.3 税则归类87

5.3.4 税率及运用88

5.4 原产地的规定91

5.4.1 全部产地生产标准91

5.4.2 实质性加工标准91

5.5 关税的完税价格91

5.5.1 一般进口货物的完税价格92

5.5.2 特殊进口货物的完税价格93

5.5.3 出口货物的完税价格95

5.5.4 进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算95

5.5.5 完税价格的审定96

5.6 关税应纳税额的计算97

5.6.1 关税应纳税额的计算公式97

5.6.2 关税应纳税额的计算举例97

5.7 关税减免98

5.7.1 法定减免税98

5.7.2 特定减免税99

5.7.3 临时减免税101

5.8 行李和邮递物品进口税102

5.8.1 行李和邮递物品进口税的概念102

5.8.2 行李和邮递物品进口税的征收依据102

5.8.3 行李和邮递物品进口税的税率102

5.9 关税征收管理103

5.9.1 关税缴纳103

5.9.2 关税的强制执行103

5.9.3 关税退还103

5.9.4 关税补征和追征104

5.9.5 关税纳税争议和处理104

第6章 企业所得税法106

6.1 企业所得税概述106

6.1.1 企业所得税的概念与特征106

6.1.2 企业所得税纳税规范107

6.2 企业所得税的计算115

6.2.1 企业所得税的应纳税额计算115

6.2.2 核定征收的计算方法115

6.2.3 应税所得率116

6.2.4 资产的税务处理117

6.3 企业所得税税收优惠政策122

6.3.1 明确了产业政策导向为主，区域发展导向为辅的所得税优惠机制122

6.3.2 明确企业所得税优惠政策的制定权123

6.3.3 对新所得税法税收优惠的过渡期和适用予以规定123

6.4 企业所得税的征收管理125

6.4.1 纳税地点125

6.4.2 纳税期限125

6.4.3 纳税申报126

第7章 个人所得税法131

7.1 个人所得税概述132

7.1.1 个人所得税的特点132

7.1.2 纳税人132

7.1.3 征税范围134

7.2 个人所得税的税收优惠137

7.2.1 免征个人所得税137

7.2.2 减征个人所得税139

7.2.3 降低税率139

7.2.4 暂免征收个人所得税140

7.3 个人所得税的计算140

7.3.1 应纳税所得额140

7.3.2 税率145

7.3.3 应纳税额147

7.4 个人所得税的申报与缴纳156

7.4.1 代扣代缴156

7.4.2 自行申报158

第8章 其他税种介绍162

8.1 房产税法律制度163

8.1.1 房产税的概念与特征163

8.1.2 房产税的征税范围163

8.1.3 房产税的纳税人163

8.1.4 房产税的税率164

8.1.5 房产税应纳税额的计算164

8.1.6 房产税的税收优惠165

8.1.7 房产税的纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点与纳税申报165

8.2 车船税法律制度166

8.2.1 车船税的概念与特征166

8.2.2 车船税的征税范围166

8.2.3 车船税的纳税人166

8.2.4 车船税的税率166

8.2.5 车船税应纳税额的计算167

8.2.6 车船税的税收优惠168

8.2.7 车船税的纳税申报168

8.3 印花税法律制度169

8.3.1 印花税的概念与特征169

8.3.2 印花税的征税范围169

8.3.3 印花税的纳税人170

8.3.4 印花税的税目和税率170

8.3.5 印花税应纳税额的计算171

8.3.6 印花税的税收优惠172

8.3.7 印花税的纳税环节和纳税办法172

8.4 契税法律制度172

8.4.1 契税的概念与特征172

8.4.2 契税的征税范围173

8.4.3 契税的纳税人173

8.4.4 契税的税率173

8.4.5 契税应纳税额的计算173

8.4.6 契税的税收优惠174

8.4.7 契税的纳税办法174

8.5 城镇土地使用税法律制度175

8.5.1 城镇土地使用税的概念与特征175

8.5.2 城镇土地使用税的征税范围175

8.5.3 城镇土地使用税的纳税人176

8.5.4 城镇土地使用税的税率176

8.5.5 城镇土地使用税应纳税额的计算176

8.5.6 城镇土地使用税的税收优惠176

8.5.7 城镇土地使用税的纳税期限与纳税地点177

8.6 城市维护建设税法律制度177

8.6.1 城市维护建设税的概念与特征177

8.6.2 城市维护建设税的征税范围177

8.6.3 城市维护建设税的纳税人177

8.6.4 城市维护建设税的税率178

8.6.5 城市维护建设税应纳税额的计算178

8.6.6 城市维护建设税的税收优惠178

8.6.7 城市维护建设税的纳税环节与纳税期限178

8.7 车辆购置税法律制度179

8.7.1 车辆购置税的概念与特征179

8.7.2 车辆购置税征税范围179

8.7.3 车辆购置税的纳税人179

8.7.4 车辆购置税的税率180

8.7.5 车辆购置税应纳税额的计算180

8.7.6 车辆购置税的税收优惠180

8.7.7 车辆购置税的纳税期限与地点181

8.8 土地增值税法律制度181

8.8.1 土地增值税的概念与特征181

8.8.2 土地增值税的征税范围182

8.8.3 土地增值税的纳税人182

8.8.4 土地增值税的税率182

8.8.5 土地增值税应纳税额的计算182

8.8.6 土地增值税的税收优惠183

8.8.7 土地增值税的征收管理184

8.9 资源税法律制度184

8.9.1 资源税的概念与特征184

8.9.2 资源税的征税范围184

8.9.3 资源税的纳税人185

8.9.4 资源税的税目和税率185

8.9.5 资源税应纳税额的计算186

8.9.6 资源税的税收优惠187

8.9.7 资源税的纳税时间、期限与地点187

第9章 税收征收管理制度190

9.1 税收征收管理概述190

9.1.1 税收征收管理概念及内容190

9.1.2 税收征收管理目标模式191

9.2 税务管理192

9.2.1 税务登记192

9.2.2 账簿、凭证管理195

9.2.3 发票管理197

9.2.4 纳税申报200

9.3 税款征收202

9.3.1 税款征收法律关系202

9.3.2 税款征收方式202

9.3.3 税收保全措施和强制执行措施204

9.3.4 税款征收的其他有关制度206

9.4 税务检查208

9.4.1 税务检查的概念和基本内容208

9.4.2 税务检查中的权利与义务208

9.4.3 税务检查的形式和方法209

9.5 税收法律责任及税务纠纷的解决211

9.5.1 税收法律责任211

9.5.2 税收行政争议的解决213

参考文献224