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第1章 投资行为与公司治理概述1

1.1 企业投资行为概述1

1.1.1 企业投资的含义1

1.1.2 企业投资的分类2

1.1.3 我国企业投资现状4

1.2 公司治理概述6

1.2.1 公司治理的含义7

1.2.2 内部治理机制9

1.2.3 外部治理机制14

1.2.4 公司治理的评价体系16

1.2.5 我国公司治理现状17

1.3 本章小结20

第2章 理论发展沿革及国内外研究综述21

2.1 信息不对称理论与企业投资行为21

2.1.1 股东与管理者信息不对称22

2.1.2 股东与潜在投资者信息不对称22

2.2 委托代理理论与企业投资行为24

2.2.1 管理层在职私利24

2.2.2 管理层职业声誉25

2.3 异质信念理论与企业投资行为25

2.3.1 外部投资者异质信念26

2.3.2 管理者与投资者异质信念26

2.4 行为公司金融理论与企业投资行为27

2.4.1 管理者非理性27

2.4.2 投资者非理性29

2.5 公司治理理论与企业投资行为30

2.5.1 控制权私利攫取30

2.5.2 治理机制与投资效率32

2.5.3 治理结构与盈余管理33

2.6 本章小结34

第3章 内部治理机制与企业投资效率35

3.1 问题的提出35

3.2 理论分析与前提假设37

3.2.1 内部治理水平与企业投资37

3.2.2 股权制衡与企业投资37

3.2.3 董事会运作与企业投资38

3.2.4 管理层激励与企业投资38

3.3 研究设计39

3.3.1 企业投资评价39

3.3.2 内部治理评价39

3.3.3 研究变量41

3.3.4 模型的设定42

3.3.5 样本选取与数据来源42

3.4 实证结果及分析43

3.4.1 主要变量描述性统计43

3.4.2 内部治理水平与企业投资行为43

3.4.3 内部治理机制与企业投资行为44

3.5 本章小结45

第4章 上市公司EVA价值评价体系应用47

4.1 引言与相关文献47

4.2 研究设计49

4.2.1 EVA评价思想及税后净利润调整原则49

4.2.2 有色金属行业EVA计算方法50

4.2.3 模型的构建50

4.2.4 样本选取及数据来源51

4.3 实证研究结果及分析52

4.3.1 EVA测算结果及分析52

4.3.2 回归结果及分析53

4.4 结论与建议54

4.5 本章小结57

第5章 企业并购与价值评估58

5.1 企业并购行为概述58

5.1.1 并购行为的界定58

5.1.2 并购的分类62

5.1.3 并购行为研究综述66

5.2 并购绩效评价方法71

5.2.1 事件研究法71

5.2.2 会计指标评价方法72

5.2.3 EVA并购绩效评价72

5.2.4 个案研究法78

5.3 并购行为与企业价值的实证研究78

5.3.1 并购股价效应实证研究78

5.3.2 并购财务绩效实证研究82

5.3.3 并购EVA绩效实证研究86

5.3.4 结论与建议88

5.4 本章小结89

第6章 并购风险与内部治理优化90

6.1 并购风险的来源与识别90

6.1.1 并购定价风险来源与识别90

6.1.2 并购融资风险的来源与识别96

6.1.3 并购支付风险的来源与识别98

6.2 并购风险管控与内部治理优化102

6.2.1 并购定价风险管控102

6.2.2 并购融资风险管控104

6.2.3 并购支付风险管控108

6.2.4 内部治理优化112

6.3 未来研究方向113

6.4 本章小结114

第7章 股权制衡、盈余信息与投资行为116

7.1 问题的提出及相关研究文献116

7.1.1 我国上市公司盈余信息披露现状分析116

7.1.2 相关研究文献120

7.2 理论分析与研究假设121

7.3 研究设计125

7.3.1 样本选取与数据来源125

7.3.2 变量的定义及计算126

7.3.3 模型的设定128

7.4 实证结果及分析130

7.4.1 变量的描述性统计分析130

7.4.2 投资行为与盈余信息质量实证分析131

7.4.3 股权制衡与投资行为实证分析133

7.4.4 股权制衡、投资行为与盈余信息质量实证分析134

7.5 结论与建议137

7.6 本章小结139

第8章 货币政策对企业投资行为的影响141

8.1 问题提出及相关研究文献141

8.2 理论分析与研究假设144

8.2.1 货币政策、资产负债表质量与投资行为144

8.2.2 企业性质与资产负债表渠道145

8.2.3 企业成长性与资产负债表渠道145

8.3 研究设计145

8.3.1 样本选择与数据来源145

8.3.2 变量定义及模型146

8.4 实证检验结果及分析149

8.4.1 描述性统计分析149

8.4.2 货币政策与资产负债表质量回归结果153

8.4.3 资产负债表质量与企业投资行为回归结果154

8.5 本章小结155

第9章 我国企业融资环境和融资途径157

9.1 企业融资的演变历程157

9.1.1 国外企业融资渠道的五次演变历程157

9.1.2 我国企业融资的基本框架161

9.2 银行贷款融资途径162

9.2.1 我国银行信用的发展历程162

9.2.2 我国银行贷款的主要模式163

9.3 企业信用融资途径169

9.3.1 各国债券市场169

9.3.2 企业信用融资的主要工具172

9.4 企业上市融资途径174

9.4.1 我国企业A股上市的条件及程序175

9.4.2 我国企业在美国上市的条件和程序176

9.4.3 我国企业在新加坡上市的条件和程序178

9.4.4 中国企业在新加坡上市的步骤179

9.5 信托融资途径180

9.6 本章小结181

参考文献183