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第一章　财务管理总论1

第一节　财务管理概述2

一、财务活动2

二、财务关系4

三、财务管理要素5

四、财务管理的概念和特征6

第二节　财务管理的目标7

一、企业的目标7

二、财务管理的总体目标8

三、财务管理的具体目标10

第三节　财务管理的环节11

一、财务预测11

二、财务决策12

三、财务计划12

四、财务控制13

五、财务分析13

第四节　财务管理的环境14

一、法律环境14

二、金融环境15

三、经济环境16

四、竞争环境17

第五节　财务管理的方法18

一、财务预测方法18

二、财务决策方法19

三、财务计划方法20

四、财务控制方法21

五、财务分析方法21

本章小结22

复习思考题23

第二章　财务管理的基本原理24

第一节　货币时间价值25

一、货币时间价值的概念25

二、货币时间价值的计算26

第二节　风险报酬34

一、风险报酬的概念34

二、风险报酬的衡量35

三、组合投资风险40

本章小结44

复习思考题45

第三章　筹资管理46

第一节　筹资管理概述48

一、筹资的动机48

二、筹资的分类49

三、筹资的原则与筹资的要求50

四、筹资的渠道与筹资的方式52

五、筹资渠道与筹资方式的对应关系54

第二节　资金需要量预测55

一、资金需要量的定性预测法55

二、资金需要量预测的营业收入百分比法55

三、资金需要量预测的资金习性法59

第三节　权益资金筹资61

一、吸收直接投资61

二、发行股票64

三、内部融资75

第四节　负债资金筹资76

一、负债资金概述76

二、长期借款资金76

三、发行债券80

四、融资租赁83

五、银行短期信贷85

六、商业信用89

七、商业票据91

本章小结93

复习思考题93

第四章　资本成本和资本结构95

第一节　资本成本96

一、资本成本概述96

二、个别资本成本98

三、综合资本成本101

四、边际资本成本102

第二节　杠杆原理105

一、经营风险和经营杠杆105

二、财务风险和财务杠杆108

三、联合风险和联合杠杆111

第三节　资本结构113

一、资本结构概述113

二、最佳资本结构的选择115

本章小结118

复习思考题119

第五章　营运资金管理121

第一节　营运资金管理概述122

一、营运资金的概念122

二、营运资金的特点123

三、营运资金管理的注意事项和基本要求124

第二节　现金管理125

一、现金管理的目的125

二、现金管理的成本126

三、最佳现金持有量的确定127

四、现金的日常管理131

第三节　应收账款管理134

一、应收账款产生的原因134

二、应收账款的作用134

三、应收账款的成本135

四、应收账款政策的制定136

五、应收账款的日常管理142

第四节　存货管理144

一、存货的作用144

二、存货的成本145

三、存货的数量控制146

四、存货的日常管理150

本章小结153

复习思考题154

第六章　长期投资管理155

第一节　长期投资管理概述156

一、投资的概念与目的156

二、投资的种类157

三、投资决策的影响因素158

第二节　长期投资评价指标的计算158

一、投资决策中的现金流量158

二、投资方案经济效益评价指标体系161

第三节　固定资产投资管理169

一、固定资产的概念及确认条件169

二、固定资产的折旧管理171

三、固定资产投资的决策分析174

第四节　对外投资管理177

一、对外投资的种类177

二、对外投资的决策程序178

三、对外证券投资管理179

第五节　无形资产管理190

一、无形资产的概念190

二、无形资产的分类190

三、无形资产的管理192

本章小结193

复习思考题193

第七章　成本控制195

第一节　成本控制概述196

一、成本控制的概念196

二、成本控制的意义197

三、成本控制的原则197

四、成本控制的方法199

第二节　标准成本管理202

一、标准成本的概念和种类202

二、标准成本的制定203

三、标准成本控制的内容和程序205

四、成本差异的计算分析206

第三节　成本费用日常管理210

一、成本费用日常管理的原则210

二、成本费用的预测211

三、成本费用的计划214

本章小结215

复习思考题216

第八章　利润分配218

第一节　利润分配概述219

一、利润分配的基本原则219

二、确定利润分配政策时应考虑的因素221

三、股利理论223

第二节　股利政策226

一、剩余股利政策226

二、固定股利政策227

三、固定股利支付率政策228

四、低正常股利加额外股利政策228

第三节　利润分配程序与方案229

一、股份有限公司的利润分配程序229

二、股利分配方案的确定229

本章小结232

复习思考题233

第九章　财务分析234

第一节　财务分析概述235

一、财务分析的概念及作用235

二、财务分析的内容236

三、财务分析中应注意的问题237

第二节　财务分析方法238

一、比较分析法238

二、比率分析法239

三、趋势分析法240

四、因素分析法241

第三节　财务指标分析243

一、偿债能力指标243

二、运营能力指标248

三、获利能力指标253

四、发展能力指标257

五、社会贡献能力分析259

第四节　财务综合指标分析259

一、综合指标分析的含义及特点259

二、综合指标分析方法260

本章小结264

复习思考题265

第十章　财务监督266

第一节　财务监督概述268

一、企业财务监督概述268

二、行政机关的外部财务监督271

三、企业内部财务监督273

第二节　处罚制度275

一、企业财务处理违法行为的法律责任275

二、企业建立财务制度方面的法律责任275

三、企业违反财务会计报告制度的法律责任275

四、企业违反财政税收制度的法律责任276

本章小结276

复习思考题277

附录 资金时间价值系数表278

附表一　复利终值系数表278

附表二　复利现值系数表280

附表三　年金终值系数表282

附表四　年金现值系数表284

参考文献286