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第1章　财务管理的目标和功能1

学习目标2

导言2

1.1 财务学2

1.2　财务学的演化2

1.3　财务管理的功能3

1.4　企业的形式4

1.5　公司治理5

1.6　公司管理的目标7

1.7　金融市场9

概念题12

第2章　财务报表13

学习目标14

导言14

2.1 利润表14

2.2　资产负债表17

2.3　现金流量表20

2.4　折旧和资金流23

2.5　自由现金流24

2.6　所得税25

本章小结27

概念题28

练习题28

第3章　财务分析31

学习目标32

导言32

3.1 比率分析32

3.2　趋势分析40

3.3　通货膨胀对财务分析的影响43

3.4　利润出现失真的其他因素45

本章小结47

概念题48

练习题48

第4章　财务预测51

学习目标52

导言52

4.1 编制预计报表52

4.2　预计利润表53

4.3　现金预算56

4.4　预计资产负债表59

4.5　销售收入百分比法62

本章小结64

概念题64

练习题64

第5章　经营杠杆和财务杠杆67

学习目标68

导言68

5.1 经营中的杠杆现象68

5.2　经营杠杆68

5.3　财务杠杆74

5.4　经营杠杆和财务杠杆的联合79

5.5　总杠杆度（系数）81

本章小结82

概念题82

练习题82

第6章　营运资本和融资决策85

学习目标86

导言86

6.1 资产增长的特性86

6.2　控制资产——生产和销售的匹配88

6.3　融资模式95

6.4　融资决策97

6.5　决策过程101

6.6　资产结构的改变103

6.7　最优策略104

本章小结104

概念题105

练习题105

第7章　流动资产管理108

学习目标109

导言109

7.1 现金管理109

7.2　收款和支付112

7.3　有价证券117

7.4　应收账款管理120

7.5　存货管理125

本章小结131

概念题132

练习题132

第8章　短期融资134

学习目标135

导言135

8.1 商业信用135

8.2　银行信用136

8.3　商业票据融资141

8.4　国外借款144

8.5　利用抵押来进行短期融资145

8.6　应收账款融资145

8.7　存货融资147

8.8　利用套期保值降低借款风险149

本章小结150

概念题151

练习题151

第9章　货币的时间价值154

学习目标154

导言154

9.1 单笔现金流的现值和终值154

9.2 多项现金流的终值和现值158

9.3　年金159

9.4　货币时间价值的其他分析161

概念题162

练习题163

附录9A163

第10章　债券和股票的估值165

学习目标166

导言166

10.1　估值的概念166

10.2　评估债券价值166

10.3　到期收益率167

10.4　评估优先股的价值171

10.5　评估普通股价值172

概念题175

练习题176

第11章　资本成本178

学习目标178

导言178

11.1　资本成本的概念178

11.2　债务成本179

11.3　优先股成本184

11.4　普通股成本185

11.5　加权平均资本成本188

11.6　融资与投资决策191

本章小结196

公式回顾197

概念题197

练习题198

综合题200

附录11A　运用资本资产定价模型求解资本成本（选学）200

第12章　资本预算决策206

学习目标207

导言207

12.1 资本预算过程207

12.2　会计流量与现金流量208

12.3　资本预算指标209

12.4 内部收益率和净现值的比较分析213

12.5　实际投资项目221

本章小结225

概念题225

练习题226

综合题229

第13章　资本预算中的风险230

学习目标230

导言230

13.1 风险与风险厌恶的概念230

13.2　风险的度量232

13.3　资本预算决策中的风险控制235

本章小结239

公式回顾239

概念题239

练习题240

综合题243

第14章　投资银行：公开融资与私募245

学习目标246

导言246

14.1 投资银行的演变246

14.2　投资银行业务介绍248

14.3　发行程序249

14.4　证券定价251

14.5　公开发行与私下发行（公募与私募）252

14.6　公开发行253

14.7　私募255

本章小结256

概念题257

练习题257

第15章　长期负债及租赁融资259

学习目标259

导言259

15.1 债务角色的拓展259

15.2　负债合同260

15.3　债券价格、收益和评级264

15.4　再融资决策267

15.5　其他形式的债券融资270

15.6　债务的优缺点271

15.7　租赁是负债的一种形式272

本章小结274

概念题275

练习题275

附录15A277

附录15B281

第16章　普通股和优先股融资284

学习目标285

导言285

16.1 剩余利润索取权285

16.2　投票权286

16.3　优先认股权288

16.4　美国存托凭证292

16.5　优先股292

16.6　优先股的相关条款293

16.7　普通股、优先股和债券的特征比较295

本章小结296

概念题297

练习题297

第17章　股利政策和留存收益298

学习目标299

导言299

17.1 留存收益的边际原则299

17.2　股利的稳定性301

17.3　影响股利的其他因素302

17.4　股利支付程序304

17.5　股票股利304

17.6　股票分割306

17.7　用股票回购替代股利307

本章小结309

概念题310

练习题310

第18章　可转换债券、认股权证和衍生证券312

学习目标313

导言313

18.1　可转换债券313

18.2　用认股权证进行融资317

18.3　衍生证券320

本章小结321

概念题322

练习题322

第19章　通过并购实现外部成长323

学习目标324

导言324

19.1 企业并购的动机324

19.2　交易的条款326

19.3　并购中需考虑的会计因素329

19.4　协议收购与敌意收购330

19.5　收购溢价与股价变动331

19.6　两阶段收购332

本章小结332

概念题333

练习题333

附录A335

附录B337

附录C339

附录D341

术语表343