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第一篇 国际结算理论与实务2

第一章 国际结算概述2

第一节 国际结算的概念和分类2

一、国际结算的概念2

二、国际结算的分类2

第二节 国际结算的产生和发展3

一、国际结算的历史发展阶段3

二、国际结算发展的特点4

第三节 银行国际结算网络的构建5

一、银行境外分支机构的设立5

二、代理行关系的建立6

三、账户行关系的建立7

第四节 国际清算系统和通信系统8

一、纽约清算所银行同业支付系统8

二、伦敦清算所自动支付系统9

三、欧洲间实时全额自动清算系统9

四、环球银行金融电信协会9

重要名词10

复习思考题10

第二章 票据11

第一节 票据概述11

一、概念11

二、票据的分类11

三、票据的基本性质12

四、票据的作用13

五、票据法13

第二节 汇票14

一、汇票的概念14

二、汇票的必要项目15

三、汇票的当事人及其票据行为16

四、汇票的种类21

第三节 本票21

一、本票的概念21

二、本票的基本内容21

三、本票的票据行为22

四、本票的种类22

第四节 支票22

一、支票的概念22

二、支票的必备项目23

三、支票的拒付和止付23

四、支票的种类24

五、汇票、本票与支票的比较24

重要名词25

复习思考题25

第三章 国际结算单据26

第一节 单据概述26

一、单据的作用26

二、单据的分类27

三、单据的制作27

第二节 跟单汇票28

一、跟单汇票的基本内容28

二、跟单汇票审核要点29

第三节 发票29

一、发票的种类29

二、商业发票的作用30

三、商业发票的基本内容30

四、商业发票审核要点32

第四节 运输单据33

一、UCP600关于运输单据的分类33

二、多式运输单据33

三、海运提单34

四、不可转让海运单40

五、空运单据41

六、其他运输单据42

七、运输单据审核要点43

第五节 保险单据43

一、保险单据的概念和作用43

二、保险单据的当事人44

三、海上运输保险的险别和保险条款44

四、保险单据的基本内容46

五、保险单据的种类48

六、保险单据的背书转让48

七、保险单据审核要点49

第六节 其他单据50

一、产地证50

二、检验证书51

三、装箱单和重量单51

四、受益人证明52

五、船公司证明53

六、装船通知54

重要名词54

复习思考题55

第四章 汇款结算方式56

第一节 汇款结算方式概述56

一、汇款的定义及汇款结算方式的当事人56

二、汇款结算方式的种类57

第二节 汇款头寸的偿付与退汇60

一、汇款头寸的偿付60

二、汇款的退汇62

三、汇款头寸的偿付与退汇62

第三节 汇款结算方式在国际贸易中的应用62

一、预付货款62

二、货到付款63

三、汇款支付方式的特点64

重要名词64

复习思考题64

第五章 托收结算方式65

第一节 托收结算方式概述65

一、托收结算方式的定义65

二、托收结算方式的当事人及其关系65

三、托收当事人的责任与义务66

四、托收结算方式的种类69

第二节 跟单托收的交单条件和业务程序70

一、付款交单70

二、承兑交单71

第三节 托收业务中的资金融通与托收的风险72

一、银行在托收业务中的资金融通72

二、托收的风险75

三、实务中使用托收方式应注意的问题75

重要名词76

复习思考题76

第六章 信用证结算方式77

第一节 信用证结算方式概述77

一、信用证的定义77

二、信用证的特点78

三、信用证业务中的契约关系78

四、信用证的形式和内容79

五、信用证的作用87

第二节 信用证项下主要当事人的权利和义务88

一、开证申请人88

二、开证行89

三、通知行89

四、转递行90

五、受益人90

六、议付行90

七、承兑行90

八、付款行91

九、偿付行91

十、保兑行91

第三节 信用证的流转程序92

第四节 信用证的种类94

一、按银行责任分类94

二、按信用证下指定银行的付款方式分类95

三、根据受益人使用信用证的权利能否转让分类96

四、根据信用证能否循环使用分类98

五、根据付款时间不同分类100

六、其他类型的信用证103

第五节 电子信用证104

一、电子信用证的定义104

二、电子信用证的格式104

三、电子信用证的开立104

四、电子信用证的通知104

五、电子信用证使用过程中的核心问题104

六、电子信用证的作用106

七、电子信用证的实践107

重要名词109

复习思考题109

第七章 银行保函与备用信用证110

第一节 银行保函概述110

一、银行保函的含义、功能和性质110

二、银行保函的基本当事人及其相互关系112

三、银行保函的内容114

第二节 银行保函的种类115

一、出口类保函115

二、进口类保函119

三、对销贸易类保函120

四、其他类保函120

第三节 银行保函与商业信用证的比较121

第四节 备用信用证122

一、备用信用证概述122

二、备用信用证的种类和用途123

三、备用信用证与跟单信用证的比较124

四、备用信用证与银行保函的比较125

重要名词128

复习思考题128

第八章 国际保理与福费廷业务129

第一节 国际保理结算方式概述129

一、国际保理的定义129

二、国际保理的分类130

三、国际保理在国际贸易中的作用132

第二节 国际保理结算方式业务运作133

一、双保理模式133

二、双保理业务运作程序134

三、国际保理业务运作中的注意事项138

第三节 国际保理结算方式与出口信用保险139

一、国际保理结算方式与传统结算方式的比较139

二、国际保理结算方式与出口信用保险的比较139

第四节 福费廷业务概述141

一、福费廷业务的含义141

二、福费廷业务的产生与发展141

三、福费廷业务的特点141

四、福费廷业务与国际保理业务的比较142

第五节 福费廷业务流转程序142

一、福费廷业务的主要当事人142

二、福费廷业务的流转程序143

第六节 福费廷业务的成本144

一、贴现率144

二、选择费146

三、承诺费146

四、罚款147

重要名词147

复习思考题147

第九章 国际贸易融资148

第一节 国际贸易融资概述148

一、国际贸易融资业务的特点148

二、国际贸易融资业务的功能148

第二节 出口贸易融资149

一、打包贷款149

二、出口押汇和贴现149

三、出口信用保险项下融资150

四、出口发票融资150

第三节 进口贸易融资151

一、进口押汇151

二、提货担保151

重要名词152

复习思考题152

第十章 国际非贸易结算153

第一节 侨汇业务153

一、概述153

二、侨汇的业务处理154

三、侨汇的查询154

四、侨汇的退汇155

第二节 旅行支票155

一、概念155

二、旅行支票的主要当事人155

三、旅行支票的特点156

四、旅行支票的类型156

五、旅行支票的购买、使用和挂失等问题156

六、旅行支票兑付时的注意事项157

第三节 信用卡157

一、信用卡产生和发展历程157

二、信用卡类型158

三、信用卡申请与使用158

四、主要的国际信用卡组织159

第四节 其他非贸易外汇业务161

一、旅行信用证161

二、外币兑换业务161

三、光票托收162

重要名词162

复习思考题162

第十一章 人民币跨境业务核算163

第一节 人民币跨境业务核算概述163

一、人民币跨境业务163

二、人民币跨境贸易结算164

三、人民币跨境贸易结算扩大试点的范围165

四、人民币跨境贸易结算试点参与体系165

五、人民币跨境贸易结算业务展望166

第二节 跨境人民币资本项目业务操作规范167

一、跨境人民币境外直接投资业务操作167

二、跨境人民币外商直接投资业务操作167

三、境内企业境外放款业务操作168

四、跨境人民币对外（或有）债务业务操作168

五、跨境人民币证券项下业务操作168

六、加强跨境人民币资本项目业务统计监测工作169

七、加强与相关部门的沟通协调169

第三节 本外币交叉币种报关结算操作169

一、本外币交叉币种报关结算操作规范169

二、本外币交叉币种报关结算操作指引169

第四节 人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）接入流程指引171

一、前期准备工作171

二、申请《RCPMIS系统接口规范》171

三、行内系统开发171

四、申请系统接入与测试171

五、申请系统正式上线171

六、银行分支机构接入系统172

重要名词174

复习思考题174

第二篇 国际结算实训176

实训一 汇票制作和到期日的计算176

实训二 跟单信用证项下单据的审核181

实训三 跟单信用证项下单据的制作190

实训四 国际商务单证员考试介绍196

实训五 信用证内容的审核201

第三篇 国际结算常用单证英语和部分国家货币符号及其代码206

一 国际结算常用单证英语206

二 常用国家和地区的货币符号及其代码213

第四篇 国际结算惯例及规则216

惯例一 跟单信用证统一惯例2006年（修订本）（国际商会第600号出版物）216

惯例二 跟单托收统一规则（国际商会第522号出版物）230

惯例三 关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务236

惯例四 备用信用证统一惯例255

惯例五 国际贸易术语解释通则（2000年）273

规则一 跨境贸易人民币结算试点管理办法314

规则二 跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则317

规则三 跨境贸易人民币结算业务相关政策问题解答322

参考文献327