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第1章 中国税制导论1

1.1税收1

1.2税收制度17

1.3税法25

本章小结36

综合练习37

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网上资源38

第2章 中国税制的建立和发展39

2.1 1950—1952年新中国税制的建立39

2.2 1953—1978年计划经济时期中国税制的发展40

2.3 1979年至今改革开放后中国税制的发展43

2.4中国税制问题和改革48

本章小结55

综合练习56

推荐阅读资料57

网上资源57

第3章 中国的税收立法制度和机关及机构58

3.1中国的税收立法机关及机构58

3.2中国的税收法律立法程序60

3.3中国的税收法规及规章制定程序64

本章小结67

综合练习68

推荐阅读资料69

网上资源70

第4章 中国税收管理体制71

4.1中国税收管理体制的特点71

4.2中国税收立法体制73

4.3税收立法权限的划分77

4.4税收征收管理权限和责任的划分79

4.5中央和地方税收收入权限的划分81

4.6税收管理机构的设置82

本章小结84

综合练习85

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网上资源87

第5章 中国的税收征收基本制度88

5.1总则88

5.2税务登记94

5.3账簿、凭证100

5.4纳税申报102

5.5税款征收104

5.6税务检查115

5.7税务处罚122

5.8税收补救133

本章小结142

综合练习144

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网上资源157

第6章 增值税征收制度158

6.1中国增值税的性质和特点158

6.2纳税人159

6.3征税对象161

6.4税率及征收率164

6.5应纳税额的计算167

6.6税收优惠181

6.7征收管理187

本章小结190

综合练习191

推荐阅读资料193

网上资源193

第7章 营业税征收制度194

7.1中国营业税的性质和特点194

7.2纳税人195

7.3征税对象、税目和税率196

7.4计税依据201

7.5应纳税额的计算206

7.6税收优惠207

7.7征收管理211

本章小结213

综合练习213

推荐阅读资料214

网上资源215

第8章 消费税征收制度216

8.1中国消费税的性质和特点216

8.2纳税人217

8.3征税对象和税率217

8.4计税依据221

8.5纳税环节226

8.6应纳税额的计算227

8.7税收优惠233

8.8征收管理234

本章小结236

综合练习236

推荐阅读资料238

网上资源238

第9章 城市维护建设税征收制度239

9.1中国城市维护建设税的性质和特点239

9.2纳税人239

9.3计税依据和税率240

9.4应纳税额的计算241

9.5税收优惠241

9.6征收管理241

本章小结242

综合练习243

推荐阅读资料243

网上资源244

第10章 烟叶税征收制度245

10.1中国烟叶税的性质和特点245

10.2纳税人246

10.3征税对象、计税依据和税率246

10.4应纳税额的计算246

10.5征收管理247

本章小结247

综合练习248

推荐阅读资料248

网上资源248

第11章 关税征收制度249

11. 1中国关税的性质和特点249

11.2纳税人251

11.3征税对象和税目252

11.4计税依据253

11.5税率和原产地的确定261

11.6应纳税额的计算264

11.7税收优惠265

11.8征收管理268

本章小结271

综合练习271

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网上资源273

第12章 资源税征收制度274

12.1中国资源税的特点274

12.2纳税人275

12.3征税对象、税目和税额275

12.4计税依据278

12.5应纳税额的计算279

12.6税收优惠279

12.7征收管理280

本章小结281

综合练习281

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网上资源282

第13章 土地增值税征收制度283

13.1中国土地增值税的性质和特点283

13.2纳税人284

13.3征税对象和计税依据285

13.4税率287

13.5应纳税额的计算287

13.6税收优惠288

13.7征收管理289

本章小结290

综合练习290

推荐阅读资料291

网上资源292

第14章 房产税征收制度293

14.1中国房产税的性质和特点293

14.2纳税人294

14.3征税对象、计税依据和税率294

14.4应纳税额的计算295

14.5税收优惠296

14.6征收管理298

本章小结298

综合练习299

推荐阅读资料299

网上资源299

第15章城镇土地使用税征收制度300

15.1中国城镇土地使用税的性质和特点300

15.2纳税人301

15.3征税对象、计税依据和税率302

15.4应纳税额的计算303

15.5税收优惠303

15.6征收管理307

本章小结308

综合练习308

推荐阅读资料309

网上资源309

第16章 车船税征收制度310

16.1中国车船税的性质和特点310

16.2纳税人310

16.3征税对象、税目、计税单位和计税依据311

16.4税率312

16.5应纳税额的计算313

16.6税收优惠313

16.7征收管理314

本章小结315

综合练习315

推荐阅读资料316

网上资源316

第17章 耕地占用税征收制度317

17.1中国耕地占用税的性质和特点317

17.2纳税人317

17.3征税对象、计税依据和税率318

17.4应纳税额的计算320

17.5税收优惠320

17.6征收管理321

本章小结322

综合练习322

推荐阅读资料323

网上资源323

第18章 契税征收制度324

18.1中国契税的性质和特点324

18.2纳税人325

18.3征税对象、计税依据和税率326

18.4应纳税额的计算327

18.5税收优惠328

18.6征收管理330

本章小结331

综合练习331

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第19章 车辆购置税征收制度333

19.1中国车辆购置税的性质和特点333

19.2纳税人333

19.3征税对象、计税依据和税率334

19.4应纳税额的计算336

19.5税收优惠336

19.6征收管理337

本章小结338

综合练习338

推荐阅读资料339

网上资源339

第20章 企业所得税征收制度340

20.1中国企业所得税的性质和特点340

20.2纳税人341

20.3征税对象344

20.4计税依据346

20.5税率355

20.6资产的企业所得税处理356

20.7应纳税额的计算361

20.8税收优惠375

20.9特别纳税调整380

20.10征收管理385

本章小结389

综合练习390

推荐阅读资料395

网上资源395

第21章 个人所得税征收制度396

21.1中国个人所得税的性质和特点396

21.2纳税人396

21.3征税对象398

21.4计税依据399

21.5税率409

21.6应纳税额的计算411

21.7税收优惠426

21.8征收管理430

本章小结433

综合练习433

推荐阅读资料436

网上资源436

第22章 印花税征收制度437

22.1中国印花税的性质和特点437

22.2纳税人438

22.3税目、计税依据和税率439

22.4应纳税额的计算444

22.5税收优惠445

22.6征收管理446

本章小结449

综合练习449

推荐阅读资料450

网上资源450