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第1章 绪论1

思考题5

第2章 国际贸易条件6

2.1 国际贸易条件概述6

2.2 《国际贸易条件解释通则2010》的相关内容7

思考题10

第3章 流通票据11

3.1 流通票据基础11

3.1.1 流通票据的概念11

3.1.2 流通票据的主要特性11

3.1.3 流通票据权利13

3.1.4 流通票据的当事人14

3.1.5 主要票据法规15

3.2 汇票16

3.2.1 汇票的定义16

3.2.2 汇票的必要项目16

3.2.3 汇票流通转让中涉及的主要行为20

3.2.4 汇票的主要分类25

3.3 本票与支票26

3.3.1 本票、支票的定义26

3.3.2 本票、支票的必要项目26

3.3.3 本票的主要分类27

3.3.4 支票的主要分类28

3.3.5 本票、支票与汇票的不同28

思考题29

第4章 国际结算方式（一）——汇款和托收30

4.1 汇款方式31

4.1.1 汇款方式及其当事人31

4.1.2 汇款的种类31

4.1.3 电汇、信汇及票汇的区别34

4.1.4 汇款业务的实际应用35

4.2 托收方式35

4.2.1 托收业务及其当事人36

4.2.2 托收业务基本流程36

4.2.3 托收业务的种类39

4.2.4 托收业务中的银行责任及免责43

4.2.5 托收业务的主要特点44

思考题44

第5章 国际结算方式（二）——信用证45

5.1 信用证及其业务流程46

5.1.1 信用证的定义46

5.1.2 信用证的业务流程48

5.1.3 信用证的主要特点53

5.1.4 信用证业务涉及的当事人54

5.2 信用证的主要种类56

5.2.1 不可撤销信用证56

5.2.2 保兑信用证与未保兑信用证57

5.2.3 付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证58

5.2.4 可转让信用证61

5.2.5 背对背信用证64

5.2.6 预支信用证64

5.2.7 假远期信用证65

5.2.8 循环信用证67

5.2.9 对开信用证69

思考题70

第6章 银行保函与备用信用证71

6.1 银行保函71

6.1.1 银行保函的定义71

6.1.2 银行保函涉及的当事人71

6.1.3 银行保函的开立方式73

6.1.4 银行保函的业务程序73

6.1.5 银行保函的种类74

6.2 备用信用证81

6.2.1 备用信用证的概念81

6.2.2 备用信用证的产生及其发展81

6.2.3 备用信用证的业务流程82

6.3 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较84

6.3.1 银行保函与备用信用证的比较84

6.3.2 银行保函与跟单信用证的比较85

思考题85

第7章 国际保理与包买票据86

7.1 国际保理业务86

7.1.1 保理业务的服务内容87

7.1.2 保理业务对出口商的基本要求88

7.1.3 保理业务的种类88

7.1.4 保理业务对扩大出口的刺激作用90

7.1.5 保理业务与其他结算方式的对比90

7.2 包买票据业务92

7.2.1 包买票据业务的概念92

7.2.2 包买票据业务特点92

7.2.3 对债权凭证的要求及担保方式93

7.2.4 包买票据业务程序93

7.2.5 包买票据业务条件94

7.2.6 风险控制与风险转让94

7.2.7 保理业务和包买票据业务的对比95

思考题95

第8章 商业发票96

8.1 商业发票的功能与内容96

8.1.1 商业发票的主要功能96

8.1.2 商业发票的主要内容97

8.2 商业发票的具体填制要求99

8.3 发票中的佣金与折扣105

8.3.1 发票中的暗佣105

8.3.2 发票中的明佣106

8.3.3 发票中的折扣107

8.3.4 保佣不保扣107

8.4 其他类型发票108

8.4.1 形式发票108

8.4.2 样品发票109

8.5 商业发票的审核110

思考题111

第9章 运输单据112

9.1 海洋运输提单112

9.1.1 海运提单的概念及作用112

9.1.2 海运提单的主要内容113

9.1.3 海运提单的主要种类113

9.1.4 提单的转让117

9.2 其他运输单据118

9.2.1 航空运单118

9.2.2 铁路运单123

9.2.3 邮包收据126

9.2.4 运输单据的审核127

思考题127

第10章 保险单据及其他单据128

10.1 保险单据128

10.1.1 保险单据及其作用128

10.1.2 保险单据的主要内容128

10.1.3 保险单据的流通转让132

10.1.4 海洋运输过程中的风险损失、承保险别及承保条款132

10.1.5 保险单据的审核134

10.2 其他单据135

10.2.1 装箱单、重量单、体积单135

10.2.2 产地证137

10.2.3 检验证书139

10.2.4 借记报单142

10.2.5 寄单证明143

10.2.6 贷记报单144

10.2.7 受益人声明144

10.2.8 船籍及航程证明145

10.2.9 船长签发随船单据的收据146

思考题147

第11章 国际银行间的索偿与支付148

11.1 银行间资金索偿与支付的基础148

11.1.1 银行间的账户设置148

11.1.2 美元支付清算系统——CHIPS和Fedwire149

11.1.3 欧元跨国清算系统150

11.1.4 环球银行间金融电讯系统151

11.1.5 伦敦自动清算支付系统151

11.2 信用证方式下银行资金的索偿与支付151

11.2.1 信用证方式下银行的索偿对象151

11.2.2 信用证方式下银行的索偿方式153

11.2.3 信用证方式下银行的索汇指示154

11.2.4 通过美元清算系统划转款项155

11.2.5 信用证方式下银行的支付155

11.2.6 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》简介156

11.3 其他方式下银行的支付157

11.3.1 托收方式下银行的支付157

11.3.2 汇款方式下的银行支付159

思考题160

第12章 国际结算融资业务161

12.1 出口融资业务161

12.1.1 出口押汇与票据贴现161

12.1.2 票据贴现165

12.1.3 打包放款166

12.1.4 预支信用证168

12.1.5 承兑信用融资169

12.2 进口贸易融资170

12.2.1 托收方式下的进口融资170

12.2.2 信用证方式下的进口融资173

思考题176

第13章 国际贸易结算中的风险及其防范177

13.1 托收方式下的风险及其防范177

13.1.1 当事人面临的主要风险177

13.1.2 风险的防范179

13.2 信用证方式下的风险及其防范180

13.2.1 进出口商面临的主要风险180

13.2.2 银行面临的主要风险182

13.2.3 进出口商对风险的防范184

13.2.4 银行对风险的防范185

思考题186

第14章 非贸易结算187

14.1 外币兑换业务187

14.1.1 外币兑换的含义187

14.1.2 兑换外钞的基本程序187

14.2 汇款业务188

14.2.1 汇入汇款业务188

14.2.2 汇出汇款业务190

14.3 信用卡业务191

14.3.1 信用卡及其主要功能191

14.3.2 信用卡的特点192

14.3.3 信用卡业务操作192

14.3.4 信用卡的挂失止付193

14.4 旅行信用证与旅行支票194

14.4.1 旅行信用证194

14.4.2 旅行支票195

思考题197

附录A 学习资料198

A.1 UCP 600与UCP 500的主要区别198

A.2 可转让信用证下第二受益人出口权益保障分析201

A.3 现代保理业务的最新发展及影响205

A.4 假远期信用证融资及应注意问题208

参考文献213